Kommentarer till ekonomiskt årsutfall 2002 Underlag till styrelsemöte 1-2 mars 2003

Till: Styrelsen, Granskningskommittén
Från: Sekretariatet
Datum: Februari 2003



Kommentarer till ekonomiskt årsutfall 2002
(6 bilagor)

Inledning
Detta papper, 2002 års tredje tertialrapport, är ett komplement till verksamhetsberättelsen och tar upp de ekonomiska aspekterna på år 2002.

Den svenska sektionen delar in sina intäkter i sex intäktsgrupper (i bilaga 2 redovisas intäktsgruppen "Gruppavgifter" under "Avgifter" därför finns det bara fem intäktsgrupper på denna bilaga). Inom varje intäktsgrupp finns sedan flera intäktsslag vilket framgår av bilaga 2.

Kostnaderna delas in i fyra kostnadsgrupper, se bilaga 1. Kostnadsgrupperna delas i sin tur upp i program som är uppdelade i delprogram, se bilaga 3.

De bifogade bilagorna innehåller följande information:
1. Sammanfattning resultatrapport 2002, januari - december; en sammanfattande tabell med de sex intäktsgrupperna och de fyra kostnadsgrupperna.
2. Intäktsrapport 2002 , januari - december ; intäkterna fördelade på intäktsslag
3. Uppföljning av programkostnader 2002, januari - december; en tabell som visar de direkta programkostnaderna
4. Programkostnader 2002 inkl fördelade programkostnader; en tabell som visar de direkta och indirekta kostnaderna
5 . Sektionens reserver
6. Nyckeltal

Ekonomiskt resultat
För år 2002 redovisar Amnesty ett underskott om 3 582 tkr före upplösning av Humanfondsreserv. Upplösningen av Humanfondsreserv har varit planerad och ingår i 2002 års budget. Underskottet efter upplösning av Humanfondsreserv uppgår till 1 499 tkr.

De ekonomiska förutsättningarna
År 2002 budgeterades intäkterna till 38 272 tkr, inklusive Humanfondsreservupplösning till 40 355 tkr. Kostnaderna budgeterades också de till 40 355 tkr inklusive alla disponibla delar. Under året har inte alla disponibla delar tagits in i budgeten av styrelsen. Budgeterade kostnader uppgår därför till 40 252 tkr.

På januarimötet 2000 beslutade styrelsen om ändrade redovisningsprinciper för Humanfonden. Eftersom Humanfonden kommit att utgöra en allt större del av sektionens intäkter, och eftersom storleken på Humanfondsutdelningen är beroende av marknaden ville styrelsen minska den påverkan utdelningen har på resultatet. Den nya principen innebär att en Humanfondsreserv skapas. Till den reserven sätts ett eventuellt överskott mellan Humanfondsbudgeten och det verkliga utfallet från Humanfonden. Avsättningen regleras dock så att det totala resultatet ej blir negativt, dvs om övriga intäktsslag varit överbudgeterade eller kostnadsramen överskridits justeras avsättningen så att det totala resultatet som sämst blir ett nollresultat. Detta överskott kan sedan lösas upp efter två år.

För 2002 understeg Humanfondsutdelningen budget varför någon avsättning inte har gjorts. Upplösningen av Humanfondsreserven avser avsättning gjord 1999 och 2000.

Intäkterna

Kommentarer till intäktsrapporten för 2002 (bilagorna 1 och 2)
Periodens (decembers) intäkter
Intäkterna för perioden december är 6 342 tkr mot 9 568 tkr föregående år (-3 226 tkr). Human- och Hjälpfondsutdelningen redovisas i december månad. Utdelningen är 3 797 tkr lägre än 2001. Frånräknat Human- och Hjälpfondsutdelningen var december en bättre insamlingsmånad än föregående år.

Hela årets intäkter
Årets intäkter uppgår till 36 200 tkr jämfört med budgeterade på 38 272 tkr (-2 072 tkr). Intäkterna 2001 uppgick till 34 793 tkr.

Intäktsbudgeten har nåtts till 95 %, septemberprognosen till 102 % och förra årets insamlingsresultat till 104 %.

Intäkter från intäktsgruppen Medlemsavgifter understiger budget med 101 tkr, 99 % av budget har nåtts. Jämfört med föregående år är utfallet 113 tkr sämre, en nedgång med 1 %. Medlemsavgiften har inte ändrats de senaste åren så nedgången för intäktsgruppen beror på att medlemsantalet minskar. Intäkterna från medlemsavgifter har stadigt minskat de senaste åren. Minskningen 2002 är dock obetydlig. Att medlemstappet avstannat beror sannolikt på att vi lyckats få många medlemmar att betala via autogiro.

Av intäktsförda medlemsavgifter 2002 har 22 % (förra året 13 %) betalats via autogiro.

Intäkter från intäktsgruppen Gruppavgifter understiger budget med 127 tkr, 63 % av budgeten har nåtts. Jämfört med föregående år är utfallet 66 tkr sämre.

Intäkterna från intäktsgruppen Försäljning är 58 tkr lägre än budget, 81 % av budgeten har nåtts. Jämfört med föregående år är utfallet 46 tkr sämre.

Intäkter från intäktsgruppen Prenumerationer understiger budget med 70 tkr, 84 % av budget av budgeten har nåtts. Jämfört med föregående år är utfallet 19 tkr sämre.

Intäkter från intäktsgruppen Gåvor och bidrag understiger budget med 1 689 tkr, 93 % av budget har nåtts. Jämfört med föregående år är utfallet 1 768 tkr bättre. Varje intäktsslag inom intäktsgruppen kommenteras nedan.

Intäktsslaget Gåvor från grupper och distrikt överstiger budget med 1 177 tkr, 177 % av budget och 2 002 tkr mer än föregående år. Intäktsslagets resultat är till största delen beroende av gåvor från Hörbygruppen, Halmstadsgruppen och Lundagrupperna. Hörby och Halmstad bidrar med pengar från sin andrahandsförsäljning medan Lundagrupperna har fått ett par större testamenten. Inför 2002 hade Hörbygrupperna betalat tillbaka det lån man tagit från sektionen för att skaffa ny lokal. Därmed kunde man lämna större bidrag. Halmstadgrupperna tog ett aktivt beslut att stödja sektionen 2002, vilket tyvärr måste ske på Amnestyfondens bekostnad.



Ovanstående tre givare bidrar med nära 90 % av årets gruppgåvor.

Intäktsslaget Företagssamarbete understiger budget med 197 tkr, 34 % av budgeten har nåtts. Utfallet är 42 tkr bättre än föregående år.

Intäksslaget Spontana gåvor överstiger budget med 4 tkr, 100 % av budgeten har nåtts. Jämfört med föregående år det en uppgång med 596 tkr. Intäktsslaget är uppdelat i Spontana gåvor < 10 tkr, Spontana gåvor > 10 tkr och Testamenten.

Spontana gåvor < 10 tkr gick 982 tkr sämre än förra året. Troligen hamnade en del av intäkterna från givarbrev under denna rubrik förra året därav den stora skillnaden.

Spontana gåvor > 10 tkr är 106 tkr bättre än föregående år. Under året har Amnesty fått 13 gåvor över 10 tkr. Gåvorna kommer både från stiftelser och privatpersoner. De två största gåvorna är på 50 tkr. Föregående år fick Amnesty 10 gåvor över 10 tkr.

Testamenten ligger 1 472 tkr över föregående år. År 2001 fick vi ovanligt lite i testamente. Eftersom vi ofta testamenteras aktier och fondandelar har börsnedgången inneburit att vi fått sämre betalt än tidigare när vi sålt dessa.

Intäktsslaget Insamlingsbrev (givarbrev) understiger budget med 43 tkr, 99 % av budgeten har nåtts. Jämfört med föregående år är intäkterna 1 192 tkr högre. Intäktsslaget avser intäkter från insamlingsbreven som går ut varannan månad. Efter det dåliga utfallet för 2001 vad gäller insamlingsbrev blivit känt kom budgeten 2002 att verka svår att nå. Det är därför glädjande att budgeten ändå klarades. Eftersom så gott som all givarvärvning numera syftar till att få in autogirogivare minskar successivt det antal givare som man kan skicka insamlingsbrev till. Budgeten kunde nås genom att rätt tema användes i givarbreven. Selekteringen av vilka som givarbreven skall skickat till har också förbättrats under året.

Intäktsslaget Autogiro understiger budget med 97 tkr, 98 % av budget. Jämfört med föregående år är ökningen 1 757 tkr. I den prognos som gjordes i september förutspåddes att intäktsslaget skulle hamna 430 tkr under budget. I slutet på året styrdes pengar som skulle använts till speciella insamlingsprojekt över till autogirovärvning. Det ledde till att budgeten i det närmaste kunde nås. Eftersom vi för med oss autogirogivarna till 2003 är det mycket viktigt att vi inte hamnade alltför långt under budget.

Intäktsslaget Amnesty supporter understiger budget med 170 tkr, 62 % av budgeten har nåtts. Jämfört med föregående år är ökningen 65 tkr. Under 2002 gjordes en satsning på att värva företag som supportrar. Satsningen gick trögt på grund av lågkonjunkturen och avslutades i förtid.

Intäktsslaget Almanackan går 147 tkr sämre än budget, 83 % av budget. Jämfört med föregående år är intäkterna 53 tkr lägre. Intäkter från almanackan har stadigt minskat. För år 2003 kommer någon almanacka inta att tas fram.

Intäktsslaget Speciella insamlingsprojekt går 277 tkr sämre än budget, 31 % av budget. Jämfört med föregående år är det en minskning med 36 tkr. Huvuddelen av den budget som var avsatt för intäktsslaget flyttades över till autogirovärvning istället.

Intäktsslaget Humanfonden går 1 646 tkr sämre än budget, 71 % av budgeten har nåtts. Antalet sparare i Humanfonden har minskat med 2 % sen förra året. Med tanke på den kraftiga börsnedgången och att Banco därför inte marknadsfört Humanfonden är nedgången i antalet sparare inte så stor. Jämfört med 2001 är utdelningen 3 519 tkr sämre, 2000 och 1999 var utdelningen ännu större. Nedgången för intäkter från Humanfonden är enorm. Att Amnestys ekonomi klarat sig någorlunda bra beror på de stora reserver som byggdes upp under de goda Humanfondsåren.

Intäktsslaget Hjälpfonden går 293 tkr sämre än budget, 46 % av budgeten har nåtts. Hjälpfonden budgeteras inte med samma säkerhetsmarginal som Humanfonden så en börsnedgång ger procentuellt större utslag på denna. Jämfört med 2001 var utdelningen 278 tkr lägre. Hjälpfonden marknadsförs inte längre av dess största säljare Skandialink. Det leder till att fonden så småningom kommer att försvinna.

Intäkterna från intäktsgruppen övrigt är 27 tkr lägre än budget, 91 % av budget. Intäkterna är 117 tkr lägre än 2001. Att intäkterna minskar beror på att sektionens reserver minskat vilket i sin tur leder till att det finns mindre pengar att få ränta för.

Kostnaderna (bilagorna 1, 3 och 4)

De sammanlagda kostnaderna för 2002 uppgår till 39 782 tkr (inkl obudgeterade flyttkostnader). Årets kostnader är 573 tkr lägre än totala budgeten (980 tkr lägre om inte de obudgeterade flyttkostnaderna tas med), 99 % av totala budgeten. Tidigare år har kostnadsbudgeten understigits med mycket större belopp. Budgeten 2002 års budget var dock så snäv på grund av de besparingar som gjorts att när prognoserna visade på underskott var den varit svår att spara i. Besparingar har istället gjorts på personalkostnader 2003.

Den procentuella fördelningen av kostnaderna på de olika kostnadsslagen framgår nedan.