Kommentarer till ekonomiskt årsutfall 2008 Underlag till styrelsemöte 1-2 mars 2009

Till: Styrelsen, Granskningskommittén
Från: Sekretariatet
Datum: 27 februari 2009

Inledning
Denna text, 2008 års tredje tertialrapport, är ett komplement till verksamhetsberättelsen och årsredovisningen. Rapporten tar upp de ekonomiska aspekterna på år 2008.

Årets resultat
2008 redovisar Amnesty ett överskott om 2 779 tkr.

Intäkterna (bilaga 2)
Årets intäkter uppgår till 61 628 tkr (inkl räntor) att jämföra mot budget 61 300 tkr tkr (+ 328 tkr). Jämfört med 2007 har intäkterna ökat med 8 008 tkr.

Intäkterna 2008 i förhållande till:

Budget
Prognos
2007
101 %
105 %
115 %

Amnestys intäkter delas i bilaga 2 upp i fem intäktsgrupper. Intäktsgrupperna delas i sin tur in i olika intäktsslag. Kommentarerna nedan följer denna uppdelning.

Intäkter från Medlemsavgifter understiger budget med 829 tkr. Utfallet är 1 789 tkr bättre jämfört med föregående år. Helbetalande medlemmar via inbetalningskort understiger budget med 178 tkr och Medlemmar via autogiro understiger budget med 534 tkr. Främsta anledningen till att intäkterna från medlemmar via autogiro blivit lägre än budgeterat är svårigheter att rekrytera personal till face-to-face. Kostnaderna har därmed också minskat.

Antalet medlemmar/givare har ökat från 74 514 till 80 039 (+ 5 525). Av dessa är 74 628 enbart medlemmar (68 636). Vid årsskiftet betalade 77 % av alla medlemmar och givare sin avgift/och eller gåva via autogiro mot 73 % föregående år. Antalet medlemmar/givare som betalar via autogiro har ökat från 48 800 till 54 300. Omkring 41 000 ger en extra gåva utöver sitt medlemskap.



Intäkterna från gruppavgifter uppgår till 240 tkr och det är 50 tkr under budget.

Intäktsgruppen Försäljning uppgår till 327 tkr mot budget 645 tkr. Den största anledningen är att intäkterna från annonser och bilagor i Amnesty Press understiger budget med 210 tkr eftersom ingen annonsbilaga har sålts under året. Intäkterna från intäktsgruppen Prenumerationer uppgår till 449 tkr mot budgeterat 510 tkr.

Gåvor och bidrag efter Amnestyfondens andel uppgår till 42 494 tkr vilket är 971 tkr över budget. Varje intäktsslag inom intäktsgruppen kommenteras nedan.

Intäktsslaget Gåvor från grupper och distrikt uppgår till 2 326 tkr mot budget 2 500 tkr. De största bidragen kommer från Halmstadgruppen som driver ”second hand”-affären Byring & Bråte och Grupp 9 i Hörby.



I ntäkterna från intäktsslaget Gåvor från organisationer uppgår till 267 tkr mot budgeterat 500 tkr. I intäktsslaget ingår gåvor från fackförbund, skolor, stiftelser samt kollekt från kyrkor.

Intäktsslaget Bidrag avser projekt finansierade av Arvsfonden och Olof Palme internationella Center. Projekten motsvaras av lika stora kostnader som intäkter . Båda projekten avslutades under 2008.

Företagssamarbeten uppgår till 1 662 tkr mot budgeterat 1 260 tkr. Under året har Amnesty haft ett utökat samarbete med Nudie jeans.

Intäkterna från Företagsgåvor uppgår till 322 tkr vilket är något lägre än budget 400 tkr.

Intäkterna från Insamlingsbrev uppgår till 2 435 tkr mot budgeterat 3 000 tkr. Intäkterna från insamlingsbreven har minskat stadigt i takt med att allt fler gått över till autogiro. Under året har nedgången varit större än budget, vilket kan bero på att nyvärvningen av givare på inbetalningskort har varit mycket begränsad och givarbasen börjar bli överarbetad. Något vi kommer undersöka närmare under 2009.



Gåvor via autogiro uppgår till 28 173 tkr mot budgeterat 28 670 tkr (- 497 tkr). De främsta orsakerna till att intäkterna är lägre än budgeterat är att F2F-värvningen gick sämre än beräknat pga svårigheter att hitta bra rekryterare samt att TM-aktiviteten föravisering genomfördes i mycket mindre skala än beräknat på grund av för få möjliga medlemmar att bearbeta (som inte blivit uppringda tidigare), då 77% av våra medlemmar nu betalar via autogiro. Jämfört med 2007 har intäktsslaget ökat med 6 878 tkr.

Övriga insamlingsaktiviteter uppgår till 1 475 tkr, strax över budget 1 250 tkr.

Humanfonden är en aktiefond där spararna årligen skänker ett belopp motsvarande 2 procent av fondens värde den 31/12 till en vald ideell organisation. Årets börsfall påverkar därmed utfallet som uppgår till 3 656 tkr mot budgeterat 5 660 tkr. Humanfonden budgeteras i enlighet med ett styrelsebeslut till 70 % av beräknat utfall sista april året innan.


Intäkterna från Testamenten uppgår till 544 tkr mot budgeterat 1 680 tkr. Intäktsslaget är svårbudgeterat och beräknas på ett genomsnitt av utfallet de senaste åren.

Ospecificerade gåvor uppgår till 790 tkr att jämföra mot budget 1 200 tkr.

I slutet av året blev Amnesty förmånstagare i Postkodlotteriet . Förutom årets utdelning på 5 000 tkr så ger samarbetet en möjlighet att nå ut med information om Amnestys verksamhet till en bredare allmänhet.

Från intäktsgruppen avgår Amnestyfondens andel om 5 077 tkr. Enligt avtalet om gemensam insamling tillfaller 11% av insamlade medel Amnestyfonden.

Kostnaderna (bilaga 3 och 4)

Sammanfattning
De sammanlagda kostnaderna för 2008 uppgår till 58 849 tkr. Årets kostnader är 1 301 tkr lägre än budget.

Amnestys kostnader delas upp i fyra kostnadsslag som i sin tur delas upp i program och delprogram.

Den procentuella fördelningen av de direkta kostnaderna på de olika kostnadsslagen framgår nedan.

    Programkostnader
    I detta avsnitt görs en jämförelse mellan utfall och budget för de olika programgrupperna. Jämförelsen görs för direkta kostnader som material, resor, porto etc (bilaga 3) och dels med de indirekta kostnaderna/fördelade kostnaderna inräknade vilka innefattar löner och sekretariatskostnader (bilaga 4).

    Nyckeln för fördelningen av de indirekta kostnaderna är den tjänstetid som läggs ned på respektive program.



    Kampanjer
    De direkta kostnaderna för kampanjer uppgick till 2 190 tkr vilket är 131 tkr under budget.

    När kostnaderna för löner och administration har fördelats ut på programmet så uppgår de totala kostnaderna för programgruppen till 7 714 tkr (6 707 tkr).

    Information och kommunikation
    De direkta kostnaderna inom programgruppen uppgår till 4 035 tkr vilket är 328 tkr under budget.

    Fördelade kostnader och direkta kostnader uppgår totalt för programgruppen till 8 571 tkr (8 686 tkr).

    Stöd till aktivism
    De direkta kostnaderna för programgruppen uppgår till 1 862 tkr vilket är 24 tkr över budget.

    Totala kostnader inklusive fördelade kostnader uppgår till 7 230 tkr (5 499 tkr).

    Medlemmar och organisation
    De direkta kostnaderna för programgruppen uppgår till 1 107 tkr vilket är 35 tkr under budget.

    Totala kostnader för programgruppen uppgår till 2 763 tkr (2 070 tkr).

    Insamlingsarbete
    De direkta kostnaderna för programgruppen uppgår till 9 936 tkr vilket är 1 822 tkr under budget. Den största anledningen är att kostnaderna för face-to-face hamnade 1 592 tkr under budget. Anledningen är svårigheten att rekrytera värvare till F2F-projektet under året vilket har inneburit kraftigt minskade lönekostnader.

    Som avgående post i programgruppen finns Amnestyfondens del av insamlingskostnaderna och de uppgår till 998 tkr.

    Totala kostnader inklusive fördelade kostnader för programgruppen uppgår till 14 175 tkr (10 980 tkr).


    Sekretariatskostnader (inklusive avskrivningar)
    Sekretariatskostnaderna uppgår till 5 009 tkr, vilket är 405 tkr under budget.


    Personalkostnader
    Personalkostnaderna uppgår till 16 315 tkr vilket är 418 tkr under budget.

    Internationella rörelsen
    Årets kostnad för det obligatoriska bidraget till det internationella sekretariatet är 16 759 tkr, 343 tkr över budget. I beloppet ryms den faktiska kostnaden 2008 om 16 018 tkr, upplösning av en reserv avsatt 2006 på 2 456 tkr och en avsättning för IS-avgiften 2010 om 3 197 tkr.

    I december skickades ett bidrag om 1 000 tkr till Amnestys internationella utvecklingsfond IMT och ytterligare 269 tkr gavs som stöd till ett internationellt Amnestyprojekt som arbetar mot diskriminering i Europa.

    I programgruppen har även ett utbildningsprojekt om mänskliga rättigheter som riktar sig till lärare i Turkiet ingått. Projektet har bekostats med bidrag från Olof Palme Internationella Center och var ett samarbete med den turkiska sektionen. Projektet avslutades 31/12.


    Funktionsindelning av kostnaderna (årsredovisningen)
    I årsredovisningen delas kostnaderna upp efter funktion.


    I tabellen visas kostnaderna för funktionen i relation till intäkterna.

    Till ändamålskostnader räknas bland annat sektionens bidrag till det internationella sekretariatet och direkta samt fördelade kostnader för kampanj- och opinionsbildning. Som insamlingskostnader räknas kostnader för insamlingsarbete inkl fördelade kostnader. Till administrationskostnader räknas kostnader som är nödvändiga för att administrera organisationen t ex administrativ personal. Även medlemsvärvning ingår i administrationskostnaderna.

    De funktionsindelade kostnadsslagen summerar inte till 100 % då intäkterna inte varit lika med kostnaderna de redovisade åren.

    Stiftelsen för insamlingskontroll (SFI) avgör vilka insamlingsorganisationer som får ha 90-konto. Enligt SFI:s föreskrifter måste minst 75 % av en insamlingsorganisations totala intäkter gå till organisationens ändamål och omvänt får som mest 25 % gå till insamling och administration. SFI gör sin bedömning över flera år och tar hänsyn till de förklaringar en organisation kan lämna vid ett tillfälligt överskridande av gränserna.


    Sektionens egna kapital
    I balansräkningen redovisas sektionens egna kapital. Det utgörs av sektionens tillgångar minus skulder. Det egna kapitalet uppgår till 20 431 tkr. Jämfört med 2007 har det egna kapitalet ökat med 2 779 tkr (= 2008 års överskott).

    Det egna kapitalet delas enligt Amnestys interna regler upp i budgetbaserad reserv, Humanfondsreserv och överreserv (fri reserv). Reserverna kan tas i anspråk efter beslut från styrelsen.

    Den budgetbaserade reserven skall enligt styrelsebeslut från maj 1998 följa den internationella normen. Denna säger att reserven skall uppgå till 75 % av budgeterade personalkostnader och 25 % av övriga kostnader, vilket tolkas som sekretariatskostnader inklusive avskrivningar. Den budgetbaserade reserven uppgår till 12 907 tkr vilket är en ökning med 1 664 tkr mot 2007.

    Enligt reservpolicyn skall också en avsättning till Humanfondsreserven göras om resultatet är positivt och Humanfondsutdelningen blivit större än budget. Detta överskott ska sedan lösas upp efter två år. Årets utdelning från Humanfonden överstiger inte budget och ingen avsättning till Humanfondsreserven har skett. Humanfondsreserven uppgår till 1 695 tkr och består av 2007 års avsättning som skall lösas upp 2009.

    Amnesty har ett eget kapital som överstiger reservkraven med 5 830 tkr. Denna del av det egna kapitalet benämns "överreserv" eller i not 8 till årsredovisningen "ej reserverat eget kapital".

    Sektionens tillgångar är placerade i räntefonder med låg risk. Innehavet är jämt fördelat mellan obligations- penningmarknads- och likviditetsfonder. Sektionens placeringspolicy tillåter inte placeringar i aktier förutom Human- och Hjälpfonden där Amnesty kan placera 50 tkr vardera.


    Sammanfattning
    Årets intäkter uppgår till 61 628 tkr vilket är 328 tkr över budget. Flera intäktskällor, som t ex Humanfonden, testamenten, insamlingsbrev och medlemsavgifter/gåvor via autogiro, hamnade dock under budget. Anledningen till att intäktsbudgeten trots allt överträffades är att Amnesty under året blev förmånstagare i Postkodlotteriet. Jämfört med 2007 har intäkterna ökat med 8 008 tkr.

    Årets kostnader uppgår till 58 849 tkr vilket är 1 301 tkr under budget. Kostnaderna för insamling hamnade under budget och anledningen är svårigheter med att rekrytera värvare till F2F. Ett extra bidrag till den internationella rörelsen om 1 269 tkr betalades ut i slutet av året.

    Enligt SFI:s nyckeltalsberäkning hamnade ändamålskostnaderna på 75 % av totala intäkter. Motsvarande siffra för insamling och administration var 20 %.

    Årets överskott uppgår till 2 779 tkr. Amnestys egna kapital ökar till 20 431 tkr varav 5 830 tkr är ej reserverat eget kapital.



    Bilagor
    Bilaga 1. Sammanfattning resultatrapport
    Bilaga 2. Intäktsrapport
    Bilaga 3. Programkostnader
    Bilaga 4. Direkta samt fördelade programkostnader