Kommentar till det ekonomiska utfallet 2007 samt bilaga 1-4 Underlag till styrelsemöte 1-2 mars 2008

Till: Styrelsen, Granskningskommittén
Från: Sekretariatet
Datum: februari 2008


Kommentar till ekonomiskt årsutfall 2007
(5 bilagor)

Inledning
Denna text, 2007 års tredje tertialrapport, är ett komplement till verksamhetsberättelsen och årsredovisningen. Den tar upp de ekonomiska aspekterna på år 2007.

Årets resultat
2007 redovisar Amnesty ett positivt resultat om 1 695 tkr. Eftersom Humanfondens utfall överstiger budget så sätts enligt Amnestys interna regler hela överskottet av till Humanfondsreserven och enligt samma regler upplöses avsättningen från 2005. Resultatet efter denna avsättning och upplösning är 3 449 tkr.

Intäkterna (bilaga 2)
Årets intäkter uppgår till 53 620 tkr jämfört med budget 52 840 tkr (+ 780 tkr). Jämfört med 2006 har intäkterna ökat med 3 339 tkr.

Intäkterna 2007 i förhållande till:

Budget
Prognos
2006
101 %
98 %
107 %


Amnestys intäkter delas i bilaga 2 upp i fem intäktsgrupper, intäktsgrupperna delas i sin tur in i olika intäktsslag. Kommentarerna nedan följer denna uppdelning.




Intäkter från Medlemsavgifter understiger budget med 337 tkr, 98 % av budget har nåtts. Utfallet är 1 503 tkr bättre jämfört med föregående år. Helbetalande medlemmar via inbetalningskort överstiger budget med 731 tkr och Medlemmar via autogiro understiger budget med 1 024 tkr. Främsta anledningen till att intäkterna från medlemmar via autogiro blivit lägre än budgeterat är svårigheter att rekrytera personal till face-to-face. Kostnaderna har därmed också minskat.

Antalet medlemmar/gåvogivare har ökat från 71 078 till 74 514 (+ 3 436). Av dessa är 68 636 enbart medlemmar (66 844). Från och med 2007 gäller nya nyckeltalsberäkningar vilket gör att

ökningen av antalet medlemmar från 2006 till 2007 egentligen är större än vad som framgår här.

Vid årsskiftet betalade 73 % av alla medlemmar och givare sin avgift/och eller gåva via autogiro mot 66 % föregående år. Antalet på autogiro har ökat från 48 800 till 54 300. Omkring 41 000 ger en extra gåva utöver sitt medlemskap.

Intäkterna från gruppavgifter uppgår till 287 tkr och det är 33 tkr under budget. 2006 uppgick intäkterna till 289 tkr.

Intäkterna från intäktsgruppen Försäljning uppgår till 322 tkr mot budget 890 tkr. Den största anledningen är att intäkterna från Amnestyakademin understiger budget med 511 tkr. Till viss del motsvaras intäktsförlusten av att även kostnaderna minskat.

Intäkterna från intäktsgruppen Prenumerationer uppgår till 443 tkr mot budgeterat 510 tkr. Anledningen är att intäkterna från Kortkampanjen inte nått budget.



Intäkterna från intäktsgruppen Gåvor och bidrag uppgår till 36 799 tkr vilket är 1 699 tkr över budget. Varje intäktsslag inom intäktsgruppen kommenteras nedan.

Intäktsslaget Gåvor från grupper och distrikt uppgår till 2 368 tkr mot 2 888 tkr 2006. De största bidragen kommer från Halmstadgruppen (Byring & Bråte) och Grupp 9 i Hörby.



Intäkterna från intäktsslaget Gåvor från organisationer uppgår till 830 tkr mot budgeterat 350 tkr, 480 tkr över budget. I intäktsslaget ingår gåvor från kyrkor, fackförbund, skolor, och stiftelser. En donation om 500 tkr från Anders Tengboms fond är anledningen till att budgeten överträffats.

Intäkterna från Allmänna arvsfonden och villkorade bidrag uppgår till 1 572 tkr. Under året har Allmänna arvsfonden bekostat två projekt, dels skolprojektet ”Rätt ska va rätt” som avslutades sista juni samt det pågående projektet ”Angeläget – Film om mänskliga rättigheter”.

Intäkterna från Företagssamarbete uppgår till 237 tkr mot budgeterat 250 tkr. Under året har Amnesty samarbetat med Nudiejeans och Bokningsbolaget.

Intäkterna från Företagsgåvor uppgår till 304 tkr vilket överrensstämmer med budget. Gåvor från företag som är Amnestysupporters uppgår till 202 tkr.


Intäkterna från Insamlingsbrev uppgår till 3 156 tkr mot budgeterat 3 500 tkr, 90 % av budget.



Intäkterna från Gåvor via autogiro uppgår till 21 295 tkr mot budgeterat 22 130 tkr. Jämfört med 2006 har intäktsslaget ökat med 4 344 tkr. Även här är det svårigheter med att rekrytera värvare till face-to-face som påverkar att vi ligger under budget. När det gäller telemarketing , TM, så fördröjdes uppgraderingen vilket påverkar intäkterna negativt eftersom intäkterna kommer in senare och då det är ett månatligt givande påverkar det den totala budgeten.

Intäkterna från Humanfonden uppgår till 6 842 tkr mot budgeterat 5 110 tkr. Eftersom Humanfonden budgeteras försiktigt så är ingen överraskning att budget överskrids. Jämfört med 2006 har intäkterna minskat med 890 tkr.

Intäkterna från Testamenten uppgår till 1 234 tkr mot budgeterat 1 600 tkr.

Ospecificerade gåvor uppgår till 1 806 tkr att jämföra mot budget 750 tkr. En anonym gåvogivare har skänkt 850 tkr fördelat på 17 inbetalningar om 50 tkr.


Från intäktsgruppen avgår Amnestyfondens andel om 4 206 tkr. Det är Amnestyfondens del av gemensamt insamlade medel.



Kostnaderna (bilaga 3 och 4)

Sammanfattning
De sammanlagda kostnaderna för 2007 uppgår till 51 925 tkr. Årets kostnader är 915 tkr lägre än budget.

Amnestys kostnader delas upp i fyra kostnadsslag som i sin tur delas upp i program och delprogram.

Den procentuella fördelningen av kostnaderna på de olika kostnadsslagen framgår nedan.

Kostnadsslag
2007
2006
2005
2004
Programverksamhet
30 %
33 %
31 %
26 %
Sekretariatskostnader
8 %
7 %
9 %
10 %
Personalkostnader
27 %
25 %
26 %
27 %
Internationella rörelsen
35 %
34 %
34 %
37 %

Programkostnader
I detta avsnitt görs en jämförelse mellan utfall och budget för de olika programgrupperna. Jämförelsen görs för direkta kostnader som materail, resor, porto etc (bilaga 3) och dels med de indirekta kostnaderna/fördelade kostnaderna inräknade vilka innefattar löner och sekretariatskostnader (bilaga 4).

Nyckeln för fördelningen av de indirekta kostnaderna är den tjänstetid som läggs ned på respektive program.



Kampanjer
De direkta kostnaderna för kampanjer uppgick till 2 021 tkr vilket är 193 tkr över budget. Ett extra bidrag till Rådgivningsbyrån för asylsökande och flyktingar om 200 tkr är anledningen till budgetöverdraget.

När kostnaderna för löner och administration har fördelats ut på programmet så uppgår de totala kostnaderna för programgruppen till 6 707 tkr (6 587 tkr).

Information och kommunikation
De direkta kostnaderna inom programgruppen uppgår till 4 334 tkr vilket är 634 tkr under budget. Främst är det kostnaderna för Amnestyakademin och Amnesty Press som hamnade under budget.

Fördelade kostnader och direkta kostnader uppgår totalt för programgruppen till 8 685 tkr ( 8 506 tkr).

Stöd till aktivism
De direkta kostnaderna för programgruppen uppgår till 1 074 tkr vilket är 275 tkr under budget.
Den senarelagda tillsättningen av ungdomssamordnartjänsten är den främsta anledningen till de minskade kostnaderna.

Totala kostnader inklusive fördelade kostnader uppgår till 5 499 tkr (5 971 tkr).

Medlemmar och organisation
De direkta kostnaderna för programgruppen uppgår till 883 tkr vilket är 497 tkr under budget.
Mångfaldsarbete var budgeterat till 350 tkr men eftersom projekttjänsten tillsattes först 2008 så har inte budgeten använts under 2007.

Totala kostnader för programgruppen uppgår till 2 072 tkr (1 648 tkr).

Insamlingsarbete .
De direkta kostnaderna för programgruppen uppgår till 7 525 tkr vilket är 1 665 tkr under budget. Det är främst kostnaderna för face-to-face och telemarketing som hamnade under budget.

Som avgående post under programgruppen finns Amnestyfondens del av insamlingskostnaderna och de uppgår till 672 tkr.

Totala kostnader för programgruppen uppgår till 10 982 tkr (9 305 tkr).


Sekretariatskostnader (inklusive avskrivningar)
Sekretariatskostnaderna uppgår till 3 046 tkr, vilket är 214 tkr under budget. Främst är det avskrivningar som blivit lägre än budgeterat.

Personalkostnader
Personalkostnaderna uppgår till 14 062 tkr vilket är 923 tkr under budget. Kostnaderna för fasta tjänster hamnade 486 tkr under budget och främst beror det på att flyktinghandläggartjänsten senarelades 5 månader. I budgeten fanns även en budgetpost om 200 tkr för en GS-assistent som inte användes under året.


Internationella rörelsen
Årets kostnad för det obligatoriska bidraget till det internationella sekretariatet är 15 818 tkr, 818 tkr mer än budget. I beloppet ryms den faktiska kostnaden 2007 om 14 481 tkr, upplösning av en reserv avsatt 2005 på 236 tkr och en ny reserv för IS-avgiften 2009 om 818 tkr.
I slutet av årets skickades ett frivilligt bidrag om 1 800 tkr till den internationella utvecklingsfonden IMT och 47 tkr skickades som stöd till ett internationellt projekt i Nigerdeltat.


I programgruppen ingår även ett utbildningsprojekt om mänskliga rättigheter som riktar sig till lärare i Turkiet. Projektet bekostas med bidrag från Olof Palme Internationella Center och är ett samarbete med den turkiska sektionen.


Funktionsindelning av kostnaderna (årsredovisningen)
I årsredovisningen delas kostnaderna upp efter funktion.

Funktion
2007
2006
2005
2004
Ändamål
76 %
75 %
65 %
72 %
Insamling
11 %
15 %
17 %
19 %
Administration
10 %
7 %
7 %
8 %

I tabellen visas kostnaderna för funktionen i relation till verksamhetsintäkterna.

Till ändamålskostnader räknas bland annat sektionens bidrag till det internationella sekretariatet och direkta samt fördelade kostnader för kampanj- och opinionsbildning. Som insamlingskostnader räknas kostnader för insamlingsarbete inkl fördelade kostnader. Till administrationskostnader räknas kostnader som är nödvändiga för att administrera organisationen t ex administrativ personal. Även medlemsvärvning ingår i administrationskostnaderna.

De funktionsindelade kostnadsslagen summerar inte till 100 % då intäkterna inte varit lika med kostnaderna de redovisade åren.

Enligt Stiftelsen för insamlingskontroll (SFI) får en insamlingsorganisations insamlings- och administrationskostnader inte överstiga 25 % av de totala intäkterna. För 2007 är detta nyckeltal 21 %.

Sektionens egna kapital (bilaga 5)
I balansräkningen redovisas sektionens egna kapital. Det utgörs av sektionens tillgångar minus skulder. Det egna kapitalet uppgår till 17 652 tkr. Jämfört med 2006 har det egna kapitalet ökat med 1 695 tkr (= 2007 års överskott).

Det egna kapitalet delas enligt Amnestys interna regler upp i budgetbaserad reserv, Humanfondsreserv och överreserv (fri reserv).

Den budgetbaserade reserven skall enligt styrelsebeslut från maj 1998 följa den internationella normen. Denna säger att reserven skall uppgå till 75 % av budgeterade personalkostnader och 25 % av övriga kostnader, vilket tolkas som sekretariatskostnader inklusive avskrivningar. Den budgetbaserade reserven uppgår till 11 243 tkr vilket är en ökning med 2 077 tkr mot 2006.

På januarimötet 2000 beslutade styrelsen om ändrade redovisningsprinciper för Humanfonden. Eftersom Humanfonden kommit att utgöra en allt större del av sektionens intäkter, och eftersom storleken på Humanfondsutdelningen är beroende av marknaden ville styrelsen minska den påverkan utdelningen har på resultatet. Principen innebär att en Humanfondsreserv skapas. Till den reserven sätts ett eventuellt överskott mellan Humanfondsbudgeten och det verkliga utfallet från Humanfonden. Avsättningen regleras dock så att det totala resultatet ej blir negativt, d v s om övriga intäktsslag varit överbudgeterade eller kostnadsramen överskridits justeras avsättningen så att det totala resultatet som sämst blir ett nollresultat. Detta överskott ska sedan lösas upp efter två år.
För 2007 överstiger Humanfondsutdelningen budget varför en avsättning görs till Humanfondsreserven med 1 695 tkr. Samtidigt upplöses en Humanfondsreserv från 2005 om

3 349 tkr. Den totala Humanfondsreserven uppgår till 3 121 tkr varav 1 427 tkr skall lösas upp 2008 och 1 695 tkr löses upp 2009.

Amnesty har ett eget kapital som överstiger reservkraven med 3 287 tkr. Denna del av det egna kapitalet benämns "överreserv" eller i not 8 till årsredovisningen "ej reserverat eget kapital".



Sammanfattning
Amnesty visar ett mycket bra insamlingsresultat 2007. Intäkterna uppgick till 53 620 tkr och budgeten överträffades med 780 tkr. Årets intäkter överstiger förra årets intäkter med 3 339 tkr.

Årets kostnader uppgick till 51 925 tkr vilket var 915 tkr under budget. Ett extra bidrag till den internationella rörelsen om 1 800 tkr betalades ut i slutet av året.

Enligt SFI:s nyckeltalsberäkning hamnade ändamålskostnaderna på 76 % av totala intäkter. Motsvarande siffra för insamling och administration var 21 %.

Amnestys egna kapital har ökat till 17 652 tkr varav 3 287 tkr är ej reserverat eget kapital.



















Bilagor
Bilaga 1. Sammanfattning resultatrapport
Bilaga 2. Intäktsrapport
Bilaga 3. Kostnadsrapport
Bilaga 4. Samtliga kostnader fördelade på program