Ekonomisk rapport för andra tertialet 2005, samt bilaga 1-5 Underlag till styrelsemöte 1-2 september 2005

De bifogade bilagorna innehåller följande information:

1. Sammanfattning resultatrapport; en sammanfattande tabell med de sex intäktsgrupperna och fyra kostnadsslagen med: ackumulerat utfall för året, årets budget (inkl alla dispdelar), årets prognos, utfall i % av prognos, ackumulerat utfall föregående år, budget 2004, förändring av ackumulerat i % av intäkter och kostnader för aktuell period föregående år.
2. Intäktsrapport; med en helårsprognos för 2005.
3. Uppföljning av programkostnader; en tabell där kostnaderna visas på programnivå och inkluderande en helårsprognos för 2005.
4. Nyckeltal
5. Direkta samt fördelade programkostnader; lönekostnader och administrativa kostnader fördelade på program.

1.2 De ekonomiska förutsättningarna
På decembermötet 2004 beslutade styrelsen om en budget med intäkter om 38 080 tkr. En kostnadsbudget om 37 021 tkr antogs. I juni beslutade styrelsen om tillkommande disponibla budgetdelar om 1 819 tkr. Kostnadsbudgeten omfattar därmed 38 840 tkr. Utöver budgeterade medel har Amnesty efter att budgeten antagits tilldelats medel från Allmänna Arvsfonden, 860 tkr. I materialet nedan ingår Allmänna Arvsfondspengarna i kostnads- och intäktsbudgeten (delprogrammet ”rätt ska va rätt”).


Sammanfattande tabell, belopp i tusental kronor

1.3 Verksamhetsplan / Handlingsplan
Budget och sekretariatets verksamhetsplan är baserade på målen i sektionens handlingsplan och de prioriteringar styrelsen beslutat om.

Detta är en ekonomisk rapport och beskriver framförallt hur budgeten följs och har därför inte en fullständig återkoppling till hur de olika målen i handlingsplanen uppnåtts (vilket däremot kommer att beskrivas utförligt i verksamhetsberättelsen för året.)


2. Intäkter och kostnader för perioden januari till augusti 2005

2.1 Periodens intäkter (januari-augusti) och en jämförelse med januari - augusti föregående år
Bilaga 2

2.1.1 Sammanfattning intäkter
Fram till och med augusti uppgår sektionens intäkter till 23 321 tkr mot 22 395 tkr år 2004 (+926 tkr).


Diagrammet visar intäktsökningen t o m augusti

Att intäkterna vid årets början ligger under föregående år beror i huvudsak på att medlemsavgifterna allt mer betalas via autogiro istället för med hela beloppet i början på året.

Nedan kommenteras alla intäktsgrupper och de intäktsslag som ingår i dem.

2.1.2 Intäktsgruppen avgifter
Hittills har vi fått in 9 796 tkr i medlems- och gruppavgifter, det är 95 % av utfallet förra året (-569 tkr).

Allt fler medlemmar betalar sin medlemsavgift via autogiro. Därför blir intäkterna mer utspridda över året. Detta förklarar varför medlemsavgifterna fram till augusti är lägre än föregående år. Skillnaden kommer att minska under året.

Intäktsslaget helbetalande medlemmar nått 70 %.
Intäktsslaget delbetalande medlemmar har hittills nått 73 % av förra året medan
Intäktsslaget Medlemsavgifter via autogiro uppgår till 154 % av föregående år. Antalet autogirobetalande medlemmar har sedan 2004 ökat från 20 500 till 31 800. Vid årsskiftet 2004/2005 betalade 48 % av våra medlemmar avgiften via autogiro.

2.1.3 Intäktsgruppen försäljning
Försäljningsintäkterna uppgår till 120 tkr mot 193 tkr 2004. Skillnaden beror på att det inte sålts lika många bilagor i Amnesty Press.

2.1.4 Intäktsgruppen prenumerationer
Prenumerationsintäkterna uppgår till 394 tkr mot 443 tkr förra året.

Förra året gjordes en extrasatsning för att värva in Kortkampanjsprenumeranter. Antalet prenumeranter ökade då kraftigt men har nu börjat minska igen.

2.1.5 Intäktsgruppen gåvor och bidrag
Intäkter från intäktsgruppen Gåvor och bidrag uppgår till 13 009 tkr jämfört med
11 381 tkr vid samma tid föregående år, (+ 1 628 tkr).

Inom intäktsgruppen finns flera olika intäktsslag som kommenteras nedan.

Gruppgåvor: Intäkterna uppgår till 1 448 tkr vilket är 366 tkr mer än föregående år. Störst bidrag har Halmstadgrupperna/Byring & Bråte lämnat.


Diagrammet visar de grupper som lämnar störst gruppgåvor.

Gåvan från Lundagruppen skall täcka sekretariatets lönekostnader för den projektanställde i distriktscentret för Skåne/Blekinge.

Allmänna arvsfonden: Under våren beviljade Allmänna arvsfonden (AA) en ansökan från Amnesty. AA kommer att finansiera MR-utbildningsprojektet rätt ska va rätt . Under året kommer AA att betala 860 tkr till Amnesty, dessa medel intäktsförs efterhand som de förbrukas.

Företagssamarbete: De bolag Amnesty har samarbete med är Nudiejeans, Bokningsbolaget och Bra Böcker. Hittills i år har Bokningsbolaget betalat in 93 tkr. Övriga bolag kommer att betala senare under året.

Företagsgåvor: Intäkterna uppgår till 230 tkr mot 234 tkr föregående år. Intäkterna kommer till största delen från Amnestysupporters vilket är företagens autogirogivande.

Insamlingsbrev: Insamlingsbrev är de brev vi skickar varannan månad till våra givare. Intäkterna uppgår t o m augusti till 2 328 tkr vilket är 389 tkr mindre än förra året. Eftersom vi i huvudsak bara nyrekryterar autogirogivare minskar antalet "vanliga" givare stadigt, vilket förklarar de minskade intäkterna.

Gåvor via autogiro: Intäktsslaget avser gåvor som inbetalas varje månad via autogiro . Intäkterna uppgår till 8 073 tkr mot 6 552 tkr förra året.

Så gott som all värvning är inriktad på autogirobetalare vilket är det kostnadseffektivaste sättet för att få in gåvor och medlemmar. Antalet autogirogivare har sedan föregående år ökat från 15 000 st till 22 200 st.


Av diagrammet nedan framgår att det regelbundna givandet ökat rejält de senaste åren.


Diagrammet visar intäkter från regelbundna gåvor för perioden jan - aug. Till regelbundna givare räknas insamlingsbrev och gåvor via autogiro.

Övriga insamlingsaktiviteter: Intäktsslaget uppgår till 679 tkr mot 873 tkr föregående år. Till intäktsslaget inräknas exempelvis månadsgåvan som hittills gett 400 tkr.

Human- och Hjälpfonden: Hur mycket vi får från Bancos Human- och Hjälpfond bestäms av fondernas kurs den 31 december. Om utdelningsdag skulle varit 31 augusti hade vi fått 6 173 tkr från Humanfonden och 290 tkr från Hjälpfonden.

Antalet sparare i Humanfonden har sedan föregående år minskat med 450 st till
8 550 st.

Testamenten: Intäkterna från testamenten uppgår till 877 tkr mot 437 tkr föregående år.

Spontana gåvor: Intäktsslaget spontana gåvor utgörs av intäkter från gåvor som inte kan spåras till någon insamlingsaktivitet. Intäkterna uppgår till 550 tkr mot 780 tkr föregående år.

Amnestyfondens andel är den del av gemensamt insamlade medel som tillfaller Amnestyfonden. Enligt avtalet med Amnestyfonden får den ingen del av Allmänna Arvsfondspengarna eller Lundagruppernas lönebidrag.

2.2 Periodens kostnader (januari till augusti)

2.2.1 Periodens totala kostnader Bilaga 3Kostnaderna uppgår efter åtta månader till 26 273 tkr, 66 % av den totala budgeten. Periodens kostnader berörs mer utförligt under avsnitt 3.3.

2.2.2 Direkta programkostnader + fördelade programkostnader
Bilaga 4
Eftersom en stor del av sektionens kostnader är lön och sekretariatskostnader är det intressant att se hur programredovisningen påverkas när dessa kostnader fördelas ut på programmen. Exempelvis har ett programområde som Arbetsgrupper relativt låga direkta kostnader (programkostnader). Samtidigt arbetar många med programmet och när därför lönekostnaderna fördelas ut får man en mer rättvisande bild av hur mycket resurser sektionen satsar på programområdet.

Nyckeln för fördelningen av direkta programlönekostnader och administration är förhållandet mellan tjänster med direkt programanknytning och det totala antalet tjänster, samt den använda tiden för respektive program. Detta innebär att om mycket tid läggs ned på ett delprogram tilldelas detta också en större andel av de administrativa kostnaderna.


Diagrammet visar totala kostnader för programområdena fram till sista augusti.


3. Prognos för 2005

3.1 Sammanfattning av prognosen
Bilaga 1.
Prognosen visar på ett överskott om 2 680 tkr att jämföra med ett budgeterat underskott om 760 tkr. Intäkterna beräknas bli 42 430 tkr och kostnaderna 39 752 tkr. De budgeterade intäkterna 2005 uppgår till 38 940 tkr och de budgeterade kostnaderna till 39 700 tkr (inkl allmänna arvsfonden). Prognosens intäktsdel måste betraktas som osäker. Framförallt är storleken på Humanfondsutdelningen svår att bestämma. Hur mycket pengar vi får från Humanfonden avgörs först per sista december 2005. De prognoser vi får från Banco varierar med börsens svängningar och skiljer ofta med stora belopp mellan månaderna.



Nedan kommenteras intäkts- och kostnadsprognosen utförligare.

3.2 Intäktsprognos för 2005 och en jämförelse med budget
Bilaga 2.

3.2.1 Sammanfattning intäktsprognos Intäkterna prognosticeras till 42 430 tkr mot budgeterade 38 080 tkr (Allmänna arvsfondens bidrag ej inräknat), det är 109 % av budget (+3 500 tkr).Den största skillnaden mot budget är den beräknade utdelningen från Humanfonden där prognosen är 2 500 tkr över budget och testamenten som beräknas överstiga budget med 2 450 tkr.


Diagrammet visar sektionens intäkter fördelade på de största intäktsslagen.

Nedan redogörs mer i detalj för de olika intäktsslagens beräknade resultat.

3.2.2 Intäkter från medlemsavgifter

Intäkter från intäktsgruppen Avgifter (medlemsavgifter och gruppavgifter) bedöms komma att uppgå till 12 520 tkr mot budgeterat 12 390 tkr (101 % av budget). Intäktsslagen hel- och delbetalande medlemmar avser intäkter från medlemmar som betalar hela medlemsavgiften direkt. Dessa intäktsslag går sämre än budget. Däremot går intäktsslaget för autogirobetalande medlemmar bättre än budget.

3.2.3 Försäljning Intäkterna från intäktsgruppen Försäljning bedöms uppgå till 220 tkr mot budgeterade 320 tkr.Anledningen till att budget inte nås är att vi inte kommer att kunna sälja annonsbilagor i Amnesty Press i den utsträckning vi budgeterat med.

3.2.4 Prenumerationer Intäkterna för 2005 beräknas uppgå till 400 tkr mot budget 450 tkr. Försäljningen av Kortkampanjen går något sämre än vi budgeterat.

3.2.5 Gåvor och bidrag

Utfallet för 2005 beräknas i sin helhet uppgå till 29 040 tkr vilket motsvarar 114 % av budget.Intäktsgruppen är uppdelad i flera intäktsslag som kommenteras nedan.

Gruppgåvor: Intäkterna beräknas i det närmaste nå budget. Prognosen har gjorts efter kontakt med Byring & Bråte som är den största bidragsgivaren.

Gåvor från organisationer : Avser till stor del gåvor från kyrkor (kollekter).

Allmänna arvsfonden : Bidraget från allmänna arvsfonden ingår egentligen inte i budget men har lagts till för att underlättare läsningen av resultatrapporten. Pengarna går till utbildningsprojektet ” Rätt ska va rätt ”. Projektet skall inte ge något ekonomiskt överskott utan intäkterna blir desamma som kostnaderna.

Företagssamarbete: Intäkterna kommer i huvudsak från Bokningsbolaget och Nudiejeans. Företagsgåvor : Intäktsslaget når i det närmaste budget. Insamlingsbrev: Prognosen för 2005 är 3 500 tkr mot budgeterat 3 800 tkr, 92 % av budget. Ett mindre försök att värva in nya insamlingsbrevsgivare har gjorts men det gick inte så bra.

Gåvor via autogiro: Prognosen är 12 700 tkr mot budgeterat 12 670 tkr.

Årets F2F värvning har för första gången skett med egen personal. Vi räknade med att värva 4 160 medlemmar/givare med en snittgåva/medlemsavgift på 60 kr per månad. Det förväntade utfallet förväntas istället bli att vi värvar 4 600 medlemmar/givare men med en månadsinbetalning på 49 kr.

Värva till 1000 kampanjen har startat trögt och det ser inte ut som vi skall kunna nå målet 1 000 nya medlemmar.

Övriga insamlingsaktiviteter : Intäkterna beräknas bli 1 000 tkr mot budgeterat 1 200 tkr. En stor del av intäkterna inom intäktsslaget kommer från aktiviteten månadsgåvan . Månadsgåvan har ersatt Amnestykalendern .

Humanfonden : Prognosen baseras på vad vi skulle fått om utdelningsdagen varit 31 augusti. Utdelningen skulle då blivit 6 170 tkr mot budgeterat 3 675 tkr. Anledningen till att Humanfondsutdelningen beräknas överstiga budget med så mycket är att den budgeteras försiktigt. Hur mycket vi slutligen kommer att få avgörs av kursen den 31 december.

Hjälpfonden: Hjälpfonden skulle om utdelningsdag varit 31 augusti givit 290 tkr mot budgeterat 265 tkr.

Testamenten: Intäkterna beräknas bli 3 850 tkr mot budgeterat 1 400 tkr. Vi har under året fått besked om att ett mycket stort testamente kommet att utbetalas i slutet av året. Det kommer förhoppningsvis att ge närmare 3 000 tkr. I testamentet ingår en villa som håller på att säljas. Spontana gåvor: Intäkterna bedöms bli 550 tkr mot budgeterat 780 tkr.

Amnestyfondens andel: Eftersom intäktsgruppens reslutat beräknas bli något bättre än budgeterat ökar också Amnestyfondens andel av intäkterna till 3 440 tkr mot budgeterat 2 990 tkr. Amnestyfondens andel bestäms som 11 % av intäktsgruppens totala intäkter med undantag för Lundagruppens "lönegåva" och bidraget från Allmänna Arvsfonden.

3.3 Kostnadsprognos för 2003

Bilaga 3

3.3.1 Sammanfattning kostnadsprognos

De totala kostnaderna för året kommer enligt prognosen att hamna på 39 752 tkr. Det är bara 52 tkr högre än den totalt budgeten (inklusive alla disponibla delar).

3.3.2 Direkta programkostnader

Nedan kommenteras kortfattat den kostnadsprognos som upprättats samt prognosen i relation till budgeten (inkluderande alla disponibla delar). Någon prognos som innefattar fördelade programkostnader per program har inte gjorts.

3.3.2.1 Kampanjer

Förutom kampanjkostnader innefattar programgruppen sektionens kostnader för flyktingarbete.

Budgeterade kostnader uppgår totalt för programgruppen

Kampanjer till 1 125 tkr, prognosticerat utfall 1 173 tkr, 104 % av budget.

3.3.2.2 Information och kommunikation

Programgruppen innefattar lobby och mediaarbete men också Amnesty Press. Budgeterade kostnader uppgår totalt för programgruppen till 3 187 tkr, prognosticerat utfall 3 228 tkr, 101 % av budget.

3.3.2.3 Stöd till aktivism

Budgeterade kostnader totalt för programgruppen 954 tkr, prognosticerat utfall 976 tkr, 102 % av budget.

3.3.2.4 Medlemmar och organisation

Inom programgruppen redovisas kostnader för Amnestys demokratiska process. Budgeterade kostnader totalt för programgruppen 736 tkr, prognosticerat utfall 822 tkr, 112 % av budget.

Kostnaderna för styrelsen, ICM och årsmötet blir något större än budgeterat. I programgruppen har också bokförts kostnaderna för generalsekreterarens utredningsresa till Nepal, vilken inte var budgeterad.

3.3.2.5 Insamlingsarbete

I denna programgrupp redovisas kostnaderna för medlemsvärvning och insamling.Budgeterade kostnader totalt för programgruppen 6 720 tkr, prognosticerat utfall 6 623 tkr, 99 % av budget.

3.3.3 Gemensamma kostnader

De gemensamma kostnaderna innefattar hyra, IT-stöd men också personalkostnader.

De administrativa kostnaderna för sekretariatet beräknas bli 200 tkr lägre än budget. Det beror framförallt på lägre porto och telefonkostnader.Kostnaderna för verksamhetsutveckling bedöms bli 85 tkr högre än budgeterat. Delprogrammet avser kostnader om 100 tkr för en konsult som skall utreda mångfalden och jämställdheten på sekretariatet.

Personalkostnaderna har budgeterats till 10 007 tkr och prognosen avviker inte nämnvärt från detta belopp.

3.3.4 Internationella rörelsen

IS-avgiften är det obligatoriska bidrag vi betalar till det internationella sekretariatet. Avgiften beräknas efter hur stora intäkter vi har. Vi får göra avdrag för insamlingskostnaderna.

Kostnaden för 2005 utgörs av tre delar:

1. Faktisk avgift att betala baserad på avgiftsunderlaget 2002 och 2003.

2. Reserv från 2003 att upplösa.

3. Reservering för IS-avgiften 2007 baserad på avgiftsunderlag 2004 och 2005.

IS-avgiften har budgeterats till 13 122 tkr, prognosen uppgår till 13 160 tkr.

4. Eget kapital och reservens storlek

I budgetmanualen sägs:

" Svenska Amnesty har, genom årsmötesbeslut (senast maj 2003), valt att dela in det egna kapitalet i två delar; en reserv och en resterande del (ibland kallad "överreserven"). Fördelningen mellan dessa två delar görs vid årets början utifrån kommande års budgeterade kostnader. Reserven ska enligt styrelsebeslut i maj 1998 följa den internationella normen så att den omfattar 75% av personalkostnader och 25% av övriga kostnader, vilket tolkas som sekretariatskostnader inkluderande avskrivningar. Skillnaden mellan det som ska finnas i reserven och det totala egna kapitalet blir en "överreserv". "

Förutsatt att 2005 års resultat blir det prognosticerade kommer det egna kapitalet vid årets utgång att uppgå till 12 712 tkr. Enligt reservpolicyn bör den budgetbaserade reserven 2005 uppgå till 8 468 tkr. Enligt reservpolicyn skall en avsättning till Humanfondsreserven göras om resultatet är positivt och Humanfondsutdelningen blivit större än budget.

Av årets beräknade överskott sätts därför 2 500 tkr av till Humanfondsreserven. Humanfondsreserven blir 2 700 tkr, där 2 500 tkr avser 2005 års avsättning.

Amnestys kapital beräknas vara tillräckligt stort för att tillgodose reservpolicyn. Den önskvärda reservnivån överskrids dessutom med 1 537 tkr

(12 712 - (8 468 + 2 707)).

5. Slutord
Prognosen för andra tertialet visar på ett överskott om 2 700 tkr att jämföras med det budgeterade underskottet om 760 tkr. Resultatet beräknas alltså bli 3 460 tkr bättre än budgeterat.

Överskottet kommer av att intäkterna ser ut att bli större än budgeterat. Det beror dels på Humanfondsutdelningen men också på ett stort testamente. Grunden för det fina insamlingsresultatet är vår satsning på autogirogivande. Detta ger under 2005 hela 12 700 tkr, vilket är mer än testamenten och Humanfonden tillsammans.

Om prognosen slår in kommer sektionen vid årets slut att ha en "överreserv" på 1 540 tkr. Därtill kommer en Humanfondsreserv om 2 500 tkr som kan användas i verksamheten 2007.