Kommentarer till det ekonomiska utfallet 2010 Underlag till styrelsemöte 1-2 mars 2011

Till: Styrelsen, Granskningskommittén
Från: Sekretariatet
Datum: 10 mars 2011



Kommentar till ekonomiskt årsutfall 2010
(4 bilagor)


Inledning
Denna text, 2010 års tredje tertialrapport, är ett komplement till verksamhetsberättelsen och
årsredovisningen. Rapporten tar upp de ekonomiska aspekterna på år 2010.


Intäkterna
(bilaga 2)

Årets intäkter uppgår till 78 186 tkr (inkl räntor) att jämföra mot budget 73 995 tkr (+ 4 191 tkr).
Jämfört med 2009 har intäkterna ökat med 5 566 tkr.

Amnestys intäkter delas i bilaga 2 upp i fem intäktsgrupper. Intäktsgrupperna delas i sin tur in i olika intäktsslag. Kommentarerna nedan följer denna uppdelning.

Intäkter från Medlemsavgifter uppgår till 19 643 tkr vilket är 133 tkr över budget. Helbetalande medlemmar via inbetalningskort överstiger budget med 452 tkr medan medlemmar via autogiro hamnade 295 tkr under budget.

Antalet medlemmar och/eller givare har ökat från 85 532 till 90 956 (+ 5 424 tkr). Av dessa är 86 380 enbart medlemmar. Antalet medlemmar vid årsskiftet är det högsta någonsin i svenska Amnestys historia. Drygt 83% av alla medlemmar och givare betalar sin avgift/och eller gåva via autogiro.

Insamlade medel efter Amnestyfondens andel uppgår till 56 853 tkr vilket är 3 758 tkr över budget. Varje intäktsslag inom intäktsgruppen kommenteras nedan.

Intäktsslaget gåvor från grupper och distrikt uppgår till 2 171 tkr mot budget 2 350 tkr. Främst är det Halmstadgrupperna som driver second hand-affären Byring & Bråte som har bidragit.

Intäkterna från insamlingsbrev uppgår till 2 559 tkr mot budgeterat 2 000 tkr. Vilket innebär att vi trots minskat antal givare ändå har vänt den nedåtgående kurvan för denna intäktskälla.

Gåvor via autogiro uppgår till 38 616 tkr mot budget 38 000 tkr.
Jämfört med 2009 har gåvor via autogiro ökat med 5 252 tkr.

Gåvor från organisationer uppgår till 223 tkr mot budget 300 tkr.

Företagssamarbeten uppgår till 370 tkr mot budgeterat 375 tkr. Under året har Amnesty haft samarbeten med Nudie Jeans och Bokningsbolaget.

Intäkterna från företagsgåvor uppgår till 210 tkr vilket är i nivå med budget 200 tkr.

Övriga insamlingsaktiviteter uppgår till 1 353 tkr, budget 1 700 tkr. Intäkterna kommer främst från hyllningar och minnesgåvor, SMS och gåvor via internet.

Ospecificerade gåvor uppgår till 673 tkr att jämföra mot budget 500 tkr.

Intäkterna från testamenten uppgår till 399 tkr mot budgeterat 1 345 tkr. Intäktsslaget är svårbudgeterat och budgeteras till ett snitt av tidigare års utfall. Ett stort testamente har ingått i prognoserna under året men det har inte hunnit betalas ut 2010.

Humanfonden är en aktiefond där spararna årligen skänker ett belopp motsvarande 2 procent av fondens värde den 31/12 till en vald ideell organisation. Utfallet 2010 uppgår till 5 910 tkr att jämföra med budget 2 825 tkr. Humanfonden budgeteras i enlighet med ett styrelsebeslut till 70 % av beräknat utfall sista april året innan. Antalet sparare fortsättar att minska och är 5 499 st.

Utfallet från Hjälpfonden hamnade på 224 tkr, budget 0 tkr. Eftersom Hjälpfondens framtid ansågs oviss vid budgeteringstillfället så budgeterades den till noll.

Årets utdelning från Postkodlotteriet blev 11 080 tkr, vilket är 1 080 tkr över budget. Utdelningen från Postkodlotteriet budgeteras enligt styrelsebeslut till senast kända utfall.

Från intäktsgruppen insamlade medel avgår Amnestyfondens andel om 6 936 tkr. Enligt avtalet om gemensam insamling tillfaller 11% av insamlade medel Amnestyfonden.

Intäktsgruppen Försäljning uppgår till 789 tkr mot budget 1 070 tkr. Lägre intäkter jämfört med budget visar främst Amnestyakademin och kortkampanjen.


Kostnaderna
(bilaga 3 och 4)

De sammanlagda kostnaderna för 2010 uppgår till 76 518 tkr. Årets kostnader är 2 523 tkr över budget.

Amnestys kostnader delas upp i fyra kostnadsslag som i sin tur delas upp i program och delprogram.

Den procentuella fördelningen av de direkta kostnaderna på de olika kostnadsslagen framgår nedan.


Kostnadsslag
2006
2007
2008
2009
2010
Programkostnader
33%
30%
33%
32%
30%
Sekretariatskostnader
7%
8%
9%
8%
7%
Personalkostnader
25%
27%
28%
26%
27%
Internationella rörelsen
34%
35%
31%
35%
36%


Programkostnader
I detta avsnitt görs en jämförelse mellan utfall och budget för de olika programgrupperna. Jämförelsen görs för direkta kostnader som material, resor, porto etc (bilaga 3) och dels med
de indirekta kostnaderna/fördelade kostnaderna inräknade vilka innefattar löner och sekretariatskostnader (bilaga 4). Föregående års utfall inom parentes.

Nyckeln för fördelningen av de indirekta kostnaderna är den tjänstetid som läggs ned på respektive program.

Kampanjer
De direkta kostnaderna för kampanjer uppgick till 3 197 tkr vilket är 730 tkr över budget. Den främsta anledningen till överdraget är ett extra bidrag på 600 tkr till Rådgivningsbyrån för asylsökande och flyktingar.

När kostnaderna för löner och administration har fördelats ut på programmet så uppgår de totala kostnaderna för programgruppen till 10 549 tkr (10 601 tkr).

Information och kommunikation
De direkta kostnaderna inom programgruppen uppgår till 5 092 tkr vilket är 100 tkr över budget.

Fördelade kostnader och direkta kostnader uppgår totalt för programgruppen till 11 235 tkr
(8 972 tkr).

Stöd till aktivism
De direkta kostnaderna för programgruppen uppgår till 1 971 tkr vilket är 441 tkr under budget. En anledning är att verksamhets- och aktivitetsbidrag till grupper och distrikt inte har utnyttjats i förväntad utsträckning.

Totala kostnader inklusive fördelade kostnader uppgår till 8 155 tkr (8 972 tkr).

Medlemmar och organisation
De direkta kostnaderna för programgruppen uppgår till 662 tkr, budget 836 tkr.

Totala kostnader för programgruppen uppgår till 2 455 tkr (3 134 tkr).

Insamlingsarbete
De direkta kostnaderna för programgruppen uppgår till 11 840 tkr vilket är 776 tkr under budget.

Som avgående post i programgruppen finns Amnestyfondens del av insamlingskostnaderna och de uppgår till 1 316 tkr.

Totala kostnader inklusive fördelade kostnader för programgruppen uppgår till 16 823 tkr (14 697 tkr).



Sekretariatskostnader (inklusive avskrivningar)
Sekretariatskostnaderna uppgår till 5 477 tkr, vilket är 115 tkr över budget.


Personalkostnader
Personalkostnaderna uppgår till 20 979 tkr (17 979 tkr), 344 tkr över över budget.


Internationella rörelsen
Årets bidrag till det internationella sekretariatet är 26 583 tkr. I beloppet ryms den faktiska kostnaden 2010 om 18 706 tkr, upplösning av en reserv avsatt 2008 på 3 197 tkr och en avsättning för IS-avgiften 2012 om 3 279 tkr. Utöver det obligatoriska bidraget så skickade svenska sektionen ett extra frivilligt bidrag till den internationella rörelsen på 7 795 tkr, vilket var 4 000 tkr över budget.

Programgruppen består också av MR-utbildning i Turkiet som bekostas med bidrag från Olof Palme Internationella Center samt det internationella samarbetet med sektionen i Sierra Leone.


Funktionsindelning av kostnaderna
I årsredovisningen delas kostnaderna upp efter funktion.

Funktion
2007
2008
2009
2010
Ändamål
76%
75%
78%
78%
Insamling- och administrationskostnader
21%
20%
19%
20%
I tabellen visas kostnaderna för funktionen i relation till intäkterna.

Till ändamålskostnader räknas bland annat sektionens bidrag till det internationella sekretariatet och direkta samt fördelade kostnader för kampanj- och opinionsbildning. Som insamlingskostnader räknas kostnader för insamlingsarbete inkl fördelade kostnader. Till administrationskostnader räknas kostnader som är nödvändiga för att administrera organisationen t ex administrativ personal. Även medlemsvärvning ingår i administrationskostnaderna.

Svensk Insamlingskontroll avgör vilka insamlingsorganisationer som får ha 90-konto. Enligt deras föreskrifter måste minst 75% av en insamlingsorganisations totala intäkter gå till organisationens ändamål och omvänt får som mest 25% gå till insamling och administration.


Sektionens egna kapital
I balansräkningen redovisas sektionens egna kapital. Det utgörs av sektionens tillgångar minus skulder. Det egna kapitalet uppgår till 24 521 tkr. Jämfört med 2009 har det egna kapitalet ökat med 1 668 tkr (= 2010 års överskott). Det egna kapitalet delas enligt Amnestys interna regler upp i budgetbaserad reserv och överreserv (fri reserv). Humanfondsreserven är från och med 2010 avskaffad. Reserverna kan tas i anspråk efter beslut från styrelsen.

Den budgetbaserade reserven ska enligt styrelsebeslut från maj 1998 följa den internationella normen. Denna säger att reserven skall uppgå till 75% av budgeterade personalkostnader och 25% av övriga kostnader, vilket tolkas som sekretariatskostnader inklusive avskrivningar. Den budgetbaserade reserven uppgår till 15 757 tkr.

Amnesty har ett eget kapital som överstiger reservkraven med 8 764 tkr. Denna del av det egna kapitalet benämns "överreserv" eller i not 8 till årsredovisningen "ej reserverat eget kapital".
Sektionens tillgångar är placerade i räntefonder med låg risk. Innehavet är fördelat mellan obligations- penningmarknads- och likviditetsfonder. Sektionens placeringspolicy tillåter inte placeringar i aktier förutom Human- och Hjälpfonden där Amnesty kan placera 50 tkr vardera.


Sammanfattning
Årets intäkter uppgår till 78 186 tkr, vilket är 4 191 tkr över budget. Anledningen är främst att utdelningen från Humanfonden översteg budget med 3 085 tkr. Även utdelningen från Postkodlotteriet slutade över budget (+ 1 080 tkr). Jämfört med 2009 har intäkterna ökat med 5 566 tkr.

Årets kostnader uppgår till 76 518 tkr vilket är 2 523 tkr över budget. Några programområden har understigit budget vilket tillsammans med de ökade intäkterna möjliggjort extra bidrag till den internationella rörelsen på 4 000 tkr samt ett bidrag till Rådgivningsbyrån för asylsökande och flyktingar på 600 tkr

Enligt Svensk Insamlingskonstrolls nyckeltalsberäkning blev ändamålskostnaderna 78% i förhållande till intäkterna. Motsvarande siffra för insamling och administration är 20%.

Årets överskott uppgår till 1 668 tkr. Amnestys egna kapital ökar till 24 521 tkr varav 8 764 tkr är ej reserverat eget kapital.




Bilagor
Bilaga 1. Sammanfattning resultatrapport
Bilaga 2. Intäktsrapport
Bilaga 3. Programkostnader
Bilaga 4. Direkta samt fördelade programkostnader