Kommentarer till det ekonomiska utfallet 2011 Underlag till styrelsemöte 1-2 mars 2012

Till: Styrelsen, Granskningskommittén
Från: Sekretariatet
Datum: 9 mars 2012

Kommentar till ekonomiskt årsutfall 2011
(4 bilagor)

Inledning
Denna text, 2011 års tredje tertialrapport, är ett komplement till verksamhetsberättelsen och
årsredovisningen. Rapporten tar upp de ekonomiska aspekterna på år 2011.

Intäkterna
(bilaga 2)

Årets intäkter uppgår till 84 233 tkr (inkl räntor) att jämföra mot budget 85 145 tkr. Utfallet är 912 tkr lägre än budget. Jämfört med 2010 har intäkterna ökat med 6 047 tkr.

Amnestys intäkter delas i bilaga 2 upp i fem intäktsgrupper. Intäktsgrupperna delas i sin tur in i
olika intäktsslag. Kommentarerna nedan följer denna uppdelning.

Intäkter från Medlemsavgifter uppgår till 20 804 tkr, vilket är 456 tkr lägre än budget. Helbetalande medlemmar via inbetalningskort överstiger budget med 355 tkr medan medlemmar via autogiro hamnade 810 tkr under budget. Totalt värvades 11 600 nya medlemmar via face-to-face, vilket var 1 400 under budget. Dessutom värvades ett flertal medlemmar sent under året, vilket påverkar intäkterna från medlemsavgifter via autogiro.

Antalet medlemmar och/eller givare har ökat från 90 956 till 96 384 (+5 428 st). Av dessa är 91 886 enbart medlemmar (86 380 förra året). Avhoppningsnivån låg på 10,16%, vilket var något högre än året innan. Drygt 85% av alla medlemmar och givare betalar sin avgift/och eller gåva via autogiro (83% förra året).

Insamlade medel efter Amnestyfondens andel uppgår till 61 517 tkr vilket är 10 tkr under budget. Varje intäktsslag inom intäktsgruppen kommenteras nedan.

Intäktsslaget gåvor från grupper och distrikt uppgår till 1 698 tkr mot budget 2 000 tkr. Främst är det Halmstadgrupperna som driver second hand-affären Byring & Bråte som har bidragit.

Intäkterna från insamlingsbrev uppgår till 2 839 tkr mot budgeterat 2 200 tkr, vilket innebär att intäkterna för denna intäktskälla fortsätter att öka.

Gåvor via autogiro uppgår till 43 691 tkr, vilket är 1 709 tkr under budget. Anledningarna till att budget inte nåddes är dels att målet för antal nyvärvarvade medlemmar inte nåddes fullt ut samt att en större del än beräknat värvades sent under året. Dessutom låg toppen för avhoppen redan i april i samband med Irene Kahn-affären och de som hoppade av låg på en högre medelgåva än genomsnittet. Jämfört med 2010 har gåvor via autogiro ökat med 5 075 tkr.

Gåvor från organisationer uppgår till 200 tkr mot budgeterade 300 tkr.

Företagssamarbeten uppgår till 171 tkr mot budgeterat 350 tkr. Under året har Amnesty haft samarbeten med Nudie Jeans och Bokningsbolaget.

Intäkterna från företagsgåvor uppgår till 204 tkr vilket är i nivå med budget 200 tkr.

Övriga insamlingsaktiviteter uppgår till 1 394 tkr, budget 2 000 tkr. Intäkterna kommer främst från hyllningar och minnesgåvor, sms och gåvor via internet.

Ospecificerade gåvor uppgår till 633 tkr att jämföra mot budget 500 tkr.
Intäkterna från testamenten uppgår till 13 709 tkr mot budgeterat 1 313 tkr. Intäktsslaget är svårbudgeterat och budgeteras till ett snitt av tidigare års utfall. Ett osedvanligt stort testamente på 12,3 mkr betalades ut under året.

Humanfonden är en aktiefond där spararna årligen skänker ett belopp motsvarande 2 procent av fondens värde den 31/12 till en vald ideell organisation. Utfallet 2011 uppgår till 4 438 tkr att jämföra med budget 3 486 tkr. Humanfonden budgeteras i enlighet med ett styrelsebeslut till 70 % av beräknat utfall sista april året innan.

Utfallet från Hjälpfonden hamnade på 65 tkr, budget 190 tkr.

Årets utdelning från Postkodlotteriet uteblev på grund av en förskjutning av utbetalningsordningen. Besked om förändringen gavs först i mitten av 2011 och därför var utdelningen i enlighet med ett styrelsebeslut budgeterad till senast kända utfall (11 080 tkr).

Från intäktsgruppen insamlade medel avgår Amnestyfondens andel om 7 527 tkr. Enligt avtalet om gemensam insamling tillfaller 11% av insamlade medel Amnestyfonden.

Intäktsgruppen Försäljning uppgår till 819 tkr mot budget 850 tkr.

Kostnaderna
(bilaga 3 och 4)

De sammanlagda kostnaderna för 2011 uppgår till 83 451 tkr. Årets kostnader är 1 694 tkr under budget.

Amnestys kostnader delas upp i fyra kostnadsslag som i sin tur delas upp i program och delprogram.

Den procentuella fördelningen av de direkta kostnaderna på de olika kostnadsslagen framgår nedan.

Kostnadsslag
2006
2007
2008
2009
2010
2011
Programkostnader
33%
30%
33%
32%
30%
31%
Sekretariatskostnader
7%
8%
9%
8%
7%
9%
Personalkostnader
25%
27%
28%
26%
27%
27%
Internationella rörelsen
34%
35%
31%
35%
36%
32%*

* inkl upplösning av IS-reserv på 5,7 mkr


Programkostnader
I detta avsnitt görs en jämförelse mellan utfall och budget för de olika programgrupperna. Jämförelsen görs för direkta kostnader som material, resor, porto etc (bilaga 3) och dels med
de indirekta kostnaderna/fördelade kostnaderna inräknade vilka innefattar löner och sekretariatskostnader (bilaga 4). Föregående års utfall inom parentes.

Nyckeln för fördelningen av de indirekta kostnaderna är den tjänstetid som läggs ned på
respektive program.

Kampanjer
De direkta kostnaderna för kampanjer uppgick till 2 325 tkr vilket är 7 tkr över budget. När kostnaderna för löner och administration har fördelats ut på programmet så uppgår de totala kostnaderna för programgruppen till 8 892 tkr (10 549 tkr).


Information och kommunikation
De direkta kostnaderna inom programgruppen uppgår till 6 535 tkr vilket är 996 tkr under budget.
Den främsta anledning till överdraget är att projektet ”MR i skolan” kom igång senare än planerat.

Fördelade kostnader och direkta kostnader uppgår totalt för programgruppen till 14 180 tkr
(11 235 tkr).

Stöd till aktivism
De direkta kostnaderna för programgruppen uppgår till 2 158 tkr vilket är 925 tkr under budget. Största anledningen till det är att projektet ”Utveckla aktivismen” kom igång senare än planerat.

Totala kostnader inklusive fördelade kostnader uppgår till 10 170 tkr (8 155 tkr).

Medlemmar och organisation
De direkta kostnaderna för programgruppen uppgår till 1 244 tkr, budget 1 201 tkr.

Totala kostnader för programgruppen uppgår till 3 088 tkr (2 455 tkr).

Insamlingsarbete
De direkta kostnaderna för programgruppen uppgår till 13 936 tkr vilket är 615 tkr under budget.

Som avgående post i programgruppen finns Amnestyfondens del av insamlingskostnaderna och de uppgår till 1 586 tkr.

Totala kostnader inklusive fördelade kostnader för programgruppen uppgår till 20 406 tkr (16 823 tkr).

Sekretariatskostnader (inklusive avskrivningar)
Sekretariatskostnaderna uppgår till 7 708 tkr, vilket är 355 tkr över budget.

Personalkostnader
Personalkostnaderna uppgår till 22 830 tkr (20 979 tkr), 436 tkr över under budget.

Internationella rörelsen
Sektionen har under året betalat ut totalt 31 674 tkr till det internationella sekretariatet. Den fakturerade avgiften för 2011 var 20 424 tkr. Utöver det obligatoriska bidraget så skickade svenska sektionen extra frivilliga bidrag till den internationella rörelsen på 11 250 tkr, vilket är 9 750 tkr över budget. De två reserverna, avsatta 2009 och 2010, på totalt 5 774 tkr löstes upp och minskar därmed kostnaden med samma belopp. Fr o m årsskiftet ska reserven tas bort enligt instruktioner från IS. Årets kostnad avseende det internationella sekretariatet slutar således på 25 900 tkr.

Programgruppen består också av MR-utbildning i Turkiet som bekostas med bidrag från Olof Palme Internationella Center samt det internationella samarbetet med sektionen i Sierra Leone.

Totala kostnaden för den internationella rörelsen summerar till 26 715 tkr.

Funktionsindelning av kostnaderna
I årsredovisningen delas kostnaderna upp efter funktion.

Funktion
2007
2008
2009
2010
2011
Ändamål
76%
75%
78%
78%
76%
Insamling- och administration
21%
20%
19%
20%
23%
I tabellen visas kostnaderna för funktionen i relation till intäkterna.

Till ändamålskostnader räknas bland annat sektionens bidrag till det internationella sekretariatet och direkta samt fördelade kostnader för kampanj- och opinionsbildning. Som insamlingskostnader räknas kostnader för insamlingsarbete inkl fördelade kostnader. Till administrationskostnader räknas kostnader som är nödvändiga för att administrera organisationen t ex administrativ personal. Även medlemsvärvning ingår i administrationskostnaderna.

Svensk Insamlingskontroll avgör vilka insamlingsorganisationer som får ha 90-konto. Enligt deras föreskrifter måste minst 75% av en insamlingsorganisations totala intäkter gå till organisationens ändamål och omvänt får som mest 25% gå till insamling och administration.

Sektionens egna kapital
I balansräkningen redovisas sektionens egna kapital. Det utgörs av sektionens tillgångar minus skulder. Det egna kapitalet uppgår till 25 302 tkr. Jämfört med 2010 har det egna kapitalet ökat med 781 tkr (= 2011 års överskott). Det egna kapitalet delas enligt Amnestys interna regler upp i budgetbaserad reserv och överreserv (fri reserv). Humanfondsreserven är från och med 2010 avskaffad. Reserverna kan tas i anspråk efter beslut från styrelsen.

Den budgetbaserade reserven ska enligt styrelsebeslut från maj 1998 följa den internationella normen. Denna säger att reserven skall uppgå till 75% av budgeterade personalkostnader och 25% av övriga kostnader, vilket tolkas som sekretariatskostnader inklusive avskrivningar. Den budgetbaserade reserven uppgår till 18 213 tkr.

Amnesty har ett eget kapital som överstiger reservkraven med 7 089 tkr. Denna del av det egna kapitalet benämns "överreserv" eller i not 8 till årsredovisningen "ej reserverat eget kapital".
Sektionens tillgångar är placerade i räntefonder med låg risk. Innehavet är fördelat mellan obligations-, penningmarknads- och likviditetsfonder. Sektionens placeringspolicy tillåter inte placeringar i aktier förutom Human- och Hjälpfonden där Amnesty kan placera 50 tkr vardera.

Sammanfattning
Årets intäkter uppgår till 84 233 tkr, vilket är 912 tkr under budget. Det har varit några stora budgetavvikelser på individuella intäktsslag. Utdelningen från Postkodlotteriet uteblev pga ändrad utbetalningspolicy, men kompenserades av ett mycket stort arv.

Årets kostnader uppgår till 83 451 tkr vilket är 1 694 tkr under budget. Några programområden har understigit budget pga sena projektstarter.

Enligt Svensk Insamlingskonstrolls nyckeltalsberäkning blev ändamålskostnaderna drygt 76% i förhållande till intäkterna. Motsvarande siffra för insamling och administration är 23%.

Årets överskott uppgår till 781 tkr. Amnestys egna kapital ökar till 25 302 tkr varav 7 089 tkr
är ej reserverat eget kapital.


Bilagor
Bilaga 1. Sammanfattning resultatrapport
Bilaga 2. Intäktsrapport
Bilaga 3. Programkostnader
Bilaga 4. Direkta samt fördelade programkostnader