Ekonomisk rapport för första tertialet 2011 Underlag till styrelsemöte 1-2 juni 2011

Till: Styrelsen, Granskningskommittén
Från: Sekretariatet
Datum: 1 juni 2011


Ekonomisk rapport för första tertialet 2011
(4 bilagor)

Inledning
Den här tertialrapporten innehåller följande huvudområden:

      Ekonomiskt utfall för perioden januari till och med april
Ekonomisk prognos för helåret 2011 med kommentarer
Reglerna från Svensk Insamlingskontroll
Eget kapital och reservernas storlek

Rapporten bygger på genomgångar med de anställda på sekretariatet som har budgetansvar. Kommentarer lämnas för alla större budgetavvikelser. Rapporten är inte något periodbokslut, hänsyn har alltså inte tagits till exempelvis upplupna lönekostnader.

De ekonomiska förutsättningarna
Styrelsen har hittills fattat beslut om en budget med en intäktssida om 85 145 tkr och en kostnadssida om 79 694 tkr. Amnestys sätt att budgetera innebär att beslut om disponibla budgetdelar tas i december, juni och september/oktober. För beslut nu i juni ligger disponibla budgetdelar som uppgår till 5 451 tkr. Inga disponibla delar för beslut i höst finns i budgeten.

Verksamhetsplan
Budget och sekretariatets verksamhet är baserade på målen i sektionens verksamhetsplan och de prioriteringar styrelsen beslutat om. Detta är en ekonomisk rapport och beskriver framför allt hur budgeten följts. I en separat tertialrapport beskrivs hur sektionens mål har uppnåtts.



Ekonomiskt utfall för perioden januari till och med april 2011

Periodens intäkter och en jämförelse med föregående år ()
Bilaga 2

Intäkterna till och med april uppgår till 22 577 tkr (20 242 tkr), föregående års utfall inom parentes. Det innebär en ökning av intäkterna med 2 335 tkr.

Nedan kommenteras alla intäktsgrupper och de intäktsslag som ingår i dem.

Intäktsgruppen medlemsavgifter
Intäkterna från medlemsavgifter uppgår till 7 258 tkr mot 6 986 tkr förra året.

Intäkterna från intäktsslaget Helbetalande medlemmar uppgår till 1 285 tkr (1 508 tkr) och Delbetalande medlemmar till 24 tkr (22 tkr).

Intäktsslaget Medlemsavgifter via autogiro uppgår till 5 948 tkr (5 456 tkr) vilket är en ökning med 492 tkr. Antalet medlemmar som betalar medlemsavgiften via autogiro ökar stadigt eftersom nyvärvningen av medlemmar till största delen sker via face-to-face (F2F) till autogiro. Dessutom så flyttas medlemmar över från inbetalningskort till autogiro via telemarketing.


Intäktsgruppen insamlade medel
Intäktsgruppen insamlade medel uppgår till 14 953 tkr (12 894 tkr).

Intäkterna från Insamlingsbrev uppgår till 865 tkr mot 691 tkr förra året.

Intäktsslaget Gåvor via autogiro uppgår till 13 893 tkr mot 12 215 tkr förra året (+ 1 678 tkr). Antalet personer som regelbundet skänker gåvor via autogiro är 5 682 fler än förra året och även snittgåvan är något högre.

Gåvor från organisationer uppgår till 47 tkr (121 tkr).

Under rubriken Företagssamarbete återfinns främst samarbetet med Nudie Jeans och Bokningsbolaget. Utfallet uppgår till 117 tkr (27 tkr) och det är främst inbetalningstidpunkterna som skiljer sig mellan åren.

Intäkterna från Gåvor från företag uppgår till 80 tkr (116 tkr). Möjligheten för företag att skänka gåvor via autogiro s k Amnestysupporter har i enlighet med nya internationella riktlinjer tagits bort.

Övriga insamlingsaktiviteter uppgår till 550 tkr (542 tkr). I intäktsslaget återfinns bl a hyllningar och minnesgåvor, gåvor via sms och skänkt aktieutdelning.

Intäktsslaget Ospecificerade gåvor utgörs av intäkter från gåvor som inte kan spåras till någon insamlingsaktivitet. Intäkterna uppgår till 159 tkr (211 tkr).

Intäkterna från Testamenten uppgår till 611 tkr (0 tkr).

Hur mycket vi får från Bancos Human- respektive Hjälpfond bestäms av fondernas kurs den 31 december. Antalet sparare i Humanfonden som valt att stödja Amnesty genom sitt sparande uppgick sista april till 5 270 st (5 835 st).

Besked om årets utdelning från Postkodlotteriet ges först i slutet av oktober.

Amnestyfondens andel är 11 % av gemensamt insamlade medel . Enligt avtalet med Amnestyfonden får fonden ingen del av medlemsavgifter, försäljning eller villkorade bidrag.

Intäktsgruppen försäljning
I intäktsgruppen försäljning ingår bl a Amnestyakademin, Amnestybutiken samt Prenumerationer. Intäkterna uppgår till 363 tkr (361 tkr).


Periodens kostnader
Bilaga 3 och 4

Kostnaderna uppgår efter fyra månader till 22 332 tkr tkr, 26 % av den totala budgeten.
Kostnaderna berörs mer utförligt under kostnadsprognos för 2011.

Eftersom en stor del av sektionens kostnader är lön och sekretariatskostnader är det intressant att se hur programredovisningen påverkas när dessa kostnader fördelas ut på programmen. Exempelvis så har ett programområde som Kampanjer relativt låga direkta kostnader (programkostnader). Samtidigt arbetar många med programmet och när därför lönekostnader och administrativa kostnader fördelas ut får man en mer rättvis bild av hur mycket resurser sektionen satsar på programområdet. Nyckeln för fördelningen av direkta programlönekostnader och administration är förhållandet mellan tjänster med direkt programanknytning och det totala antalet tjänster, samt den använda tiden för respektive program. Detta innebär att om mycket tid läggs ned på ett delprogram tilldelas detta också en större andel av de administrativa kostnaderna.



Ackumulerade direkta samt fördelade kostnader per program


Ekonomisk prognos för 2011 och en jämförelse med budget ()

Sammanfattning av prognosen
Bilaga 1
Prognosen visar på ett överskott om 7 864 tkr att jämföra med ett budgeterat nollresultat. Intäkterna beräknas bli 95 335 tkr (85 145 tkr). Kostnaderna beräknas till 87 471 tkr (budget 85 145 tkr inkl disponibla delar).

Sammanfattning
Prognos
Budget
Intäkter
95 335 tkr
85 145 tkr
Kostnader
87 471 tkr
85 145 tkr
Resultat
7 864 tkr
0

    Nedan kommenteras intäkts- och kostnadsprognosen utförligare


    Intäktsprognos för 2011 och en jämförelse med budget ()
    Bilaga 2

    Intäkterna prognostiseras till 95 335 tkr (85 145 tkr). Det är 10 190 tkr över budget.
    Den största avvikelsen mot budget visar testamenten där utfallet prognostiseras till 12 600 tkr att jämföra med budget 1 313 tkr. Anledningen till den höga prognosen är att det stora arvet betalats ut först under våren. Posten låg i prognosen för 2010 och inte i budget för 2011 eftersom beskedet från boutredaren var att det skulle betalas ut senhösten 2010.

    Nedan redogörs mer i detalj för de olika intäktsslagens beräknade resultat.

    Medlemsavgifter
    Intäkterna från denna intäktsgrupp bedöms komma att uppgå till 20 990 tkr (21 260 tkr).
    I intäktsslaget ingår Hel- och delbetalande medlemmar som avser intäkter från medlemmar som betalar medlemsavgiften via inbetalningskort och prognosen visar på något högre intäkter än budget. Intäkterna från Medlemmar via autogiro beräknas istället bli lägre än budget och det beror till största del på att arbetet med Door-to-Door ställts in pga personalbyte samt att värvningen kommit igång senare än planerat både i Malmö och Göteborg.

    Insamlade medel
    Insamlade medel beräknas uppgå till 72 040 tkr mot budget 61 527 tkr. 10 513 tkr över budget.

    Bidragen från Grupper & distrikt beräknas till 2 000 tkr vilket är enligt budget.

    Insamlingsbrev beräknas uppgå till 2 400 tkr vilket är 200 tkr över budget. Anledningen är att segmenteringen av befintliga gåvogivare hittills har gett goda resultat.

    Prognosen för Gåvor via autogiro uppgår till 44 475 tkr (45 400 tkr).

    Gåvor från organisationer avser även kollekter och gåvor från stiftelser. Intäktsslaget beräknas nå budget 300 tkr.

    Intäkterna från Företagssamarbete och Företagsgåvor beräknas till 350 tkr (350 tkr) respektive 200 tkr (200 tkr). Utvecklingen av intäktsslagen begränsas av de nya internationella riktlinjerna för företagssamarbeten.

    Intäkterna från Övriga insamlingsaktiviteter beräknas bli 2 000 tkr (2 000 tkr). I intäktsgruppen ingår bl a gåvor via internet, hyllningar och minnesgåvor, sms-aktivism samt skänkt aktieutdelning.

    Gåvor som inte kan härledas till någon insamlingsaktivitet benämns Ospecificerade gåvor och de beräknas till 500 tkr (500 tkr).

    Intäkterna från Testamenten beräknas bli 12 600 tkr (1 313 tkr). Förutom några mindre arv så har det stora arvet betalats ut under maj månad.

    Prognosen för Humanfonden som baseras på vad utdelningen skulle ha blivit om utdelningen varit sista april, uppgår till 4 898 tkr (3 428 tkr). Humanfonden budgeteras enligt ett styrelsebeslut alltid till 70 % av beräknat utfall sista april året innan. Hur stor utdelningen slutligen blir avgörs den 31 december 2011.

    Prognosen för Hjälpfonden uppgår till 57 tkr (190 tkr). Hjälpfondens framtid har varit oviss under en tid. Enligt Swedbank Robur så kommer fonden att finnas kvar i deras sortiment tills vidare.

    Postkodlotteriet prognostiseras till 11 080 tkr vilket är lika med senast kända utfall. Slutgiltigt besked om utdelningens storlek ges i slutet av oktober.

    Enligt avtalet med Amnestyfonden om gemensam insamling så tillfaller 11 % av intäktsgruppen insamlade medel Amnestyfonden. Amnestyfondens andel beräknas bli 8 820 tkr (7 491 tkr).

    Försäljning
    Intäkterna från intäktsgruppen Försäljning bedöms uppgå till 797 tkr (850 tkr).

    Bidrag
    I budgeten finns två projekt med villkorade bidrag med. Dels ett projekt finansierat av Arvsfonden som avser att ta fram ett webbspel för mänskliga rättigheter inom ramen för Angeläget. Dels ett utbildningsprojekt riktat mot lärare och imamer i Turkiet i samarbete med den turkiska sektionen. Projektet bekostas av Olof Palme Internationella Center till 90%.




    Kostnadsprognos för 2011 och en jämförelse med budget ()
    Bilaga 3

    De totala kostnaderna kommer enligt prognosen att hamna på 87 471 tkr mot budget 85 145 tkr (inkluderat alla disponibla delar).

    Nedan kommenteras kortfattat den kostnadsprognos som upprättats samt prognosen i relation till den totala budgeten, inkluderat alla disponibla delar. Någon prognos som innefattar fördelade programkostnader per program har inte gjorts.

    Kampanjer
    Förutom kampanjkostnader innefattar programgruppen sektionens kostnader för flyktingarbete och ekonomiska aktörer. Prognosen visar på kostnader om 2 140 tkr (2 318 tkr).

    Information och kommunikation
    Programgruppen innefattar bl a Amnesty Press, lobby, mediaarbete och Amnestyakademin. Prognosen visar på kostnader om 7 626 tkr (7 531 tkr).

    Stöd till aktivism
    Prognosen visar på kostnader om 2 696 tkr (3 083 tkr). Det är framför allt den sena tillsättningen av en projekttjänst samt dess aktiviteter som utgör minskningen.

    Medlemmar och organisation
    Inom programgruppen redovisas kostnader för Amnestys demokratiska process. Prognosen visar på kostnader om 1 339 tkr (1 201 tkr).

    Insamlingsarbete
    I denna programgrupp redovisas kostnaderna för medlemsvärvning, insamling och marknadsföring. Prognosen visar på kostnader om 14 787 tkr (14 551 tkr) efter att Amnestyfondens andel av kostnaderna har dragits av.

    Gemensamma kostnader
    De gemensamma kostnaderna innefattar hyra, IT-stöd men också personalkostnader och avskrivningar. Prognosen uppgår till 29 677 tkr mot budget 30 619 tkr.

    Internationella rörelsen
    IS-avgiften är det obligatoriska bidrag vi betalar till det internationella sekretariatet. I dagsläget beräknas avgiften efter hur stora intäkter vi har, med avdrag för vissa insamlingskostnader. Kostnaden för 2011 utgörs av tre delar: Faktiskt bidrag att betala baserat på avgiftsunderlaget 2008 och 2009, en reserv från 2009 att upplösa samt en reservering för IS-avgiften 2013. Prognosen för IS-avgiften 2011 uppgår till 23 600 tkr.

    I budgeten finns ett frivilligt bidrag på 1 500 tkr som ligger som disponibel del inför junimötet. I prognosen ligger förutom det ytterligare 2 750 tkr som avser det löfte som styrelsen gav IS om extra bidrag för åren 2010-2011.

    Utbildningsprojektet i Turkiet bedrivs av den turkiska sektionen och den svenska sektionen ansvarar för uppföljning och rapportering. Projektet bekostas till 90% av Olof Palme Internationella Center och prognosen för året ligger på 573 tkr (573 tkr).

    I programgruppen ingår även en budgetpost under internationella samarbeten som ska användas för besök till/från andra sektioner.