Ekonomisk kvartalsrapport 2, 2015 Underlag till styrelsemöte 3-4 oktober 2015

Till: Styrelsen

Från: Sekretariatet

Datum: 2015-09-25

RAPPORT

Inledning

(3 bilagor)

Ekonomiska kvartalsrapporter tas fram fyra gånger per år och bygger på det ackumulerade utfallet per 31/3, 30/6, 30/9 och 31/12.Till den andra och den tredje kvartalsrapporten bifogas en prognos för helårsutfallet. Prognosen tas fram i samarbete med de anställda på sekretariatet som har budgetansvar.

Rapporterna finns tillgängliga för alla medlemmar på www.amnesty.se/internt.

Om inte särskilt anges, redovisas alla belopp nedan i tusental kronor. Uppgifter inom parentes avser motsvarande period föregående år.

De ekonomiska förutsättningarna

Styrelsen har hittills fattat beslut om en intäktsbudget på 106 545 tkr. På kostnadssidan är den beslutade budgetramen 96 045 tkr och därutöver finns disponibla budgetdelar om 10 500 tkr för beslut senare under året, vilket tillsammans ger en total kostnadsbudget på 106 545 tkr.

Verksamhetsplan

Budget och sekretariatets verksamhet är baserade på målen i sektionens verksamhetsplan och de prioriteringar styrelsen har beslutat om. Detta är en ekonomisk rapport och beskriver framför allt hur budgeten följts. I en separat halvårsrapport till styrelsens oktobermöte beskrivs hur sektionens mål har uppnåtts.

Sammanfattning

(Bilaga 1)

Intäkterna till och med juni månad uppgår till 55 786 (54 037) tkr. Utfallet är 52 % av budgeten för 2015. Prognosen för hela 2015 hamnar på 107 096 (106 851) tkr efter Amnestyfondens andel, vilket är 551 tkr över budget. Prognosen för 2015 gjordes innan beslutet på internationella rådsmötet (ICM) togs i augusti, angående staters skyldigheter att respektera, skydda och uppfylla de mänskliga rättigheterna för personer som säljer sex. I prognosen har det därför inte tagits hänsyn till det eventuella inkomstbortfall som detta beslut kan komma att förorsaka i form av medlemsavhopp.

Kostnaderna till och med juni månad uppgår till 44 883 (42 217) tkr, 42% av budget vilket till stor del beror på det frivilliga bidraget till den internationella budgeten på 10 500 tkr som är en disponibel budgetdel. Om den betalas ut sker detta i slutet av året. Helårsprognosen hamnar på 106 693 (102 842) tkr, vilket är i nivå med budget.

Prognosen för helåret visar på ett överskott på 403 (4 009) tkr, vilket överskrider det budgeterade nollresultatet. Intäkter och kostnader kommenteras närmare under respektive rubrik.

Intäkter

(Bilaga 2)

Intäkterna är uppdelade på olika intäktsgrupper; kall respektive varm rekrytering, pågående givande, övrig fundraising, försäljning och övriga intäkter. Till kall respektive varm rekrytering räknas intäkterna från värvningsåret, följande år räknas de till det pågående givande. Intäktsgrupperna motsvaras av samma indelning av fundraisingkostnader, vilket underlättar jämförelser och nyckeltalsberäkningar.

Nedan kommenteras alla intäktsgrupper.

Kall rekrytering

Utfallet till och med juni för den kalla rekryteringen är 812 (780) tkr, vilket är 15% av budget. Den kalla rekryteringen sker till stor del under sommaren via F2F, vilket ger ett sent utfall. Inledningvis gick värvningen via face-to-face (F2F) mycket bra, men på grund av för få värvare i början av året kommer intäktsnivån inte komma upp till budget. Utvecklingen följs löpande och mer om hur sommarens rekrytering har gått och hur det påverkar resultatet kommer att redovisas i den tredje kvartalsrapporten.

Helårsprognosen för den kalla rekryteringen är 4 400 tkr, vilket är 16 % under budget. Utfallet 2014 var 2 935 tkr.

Varm rekrytering

Intäkterna från varm rekrytering uppgår till  89 (176) tkr, 12 % av budget. Den varma rekryteringen sker främst via telefundraising, TF. Prognosen för helåret på 345 tkr, vilket är en minskning jämfört med budget på 52%. Halveringen av både intäkter och antalet värvade beror på svårigheter med både köpta och interna leads. Föregående år var utfallet 592 tkr.

Pågående givande

För hela intäktsgruppen är intäkterna 43 127 (41 685) tkr, vilket är 49 % av budget. De största intäkterna kommer från regelbundna gåvor, främst via autogiro, som uppgår till 39 837 (38 303) tkr. Prognosen för de regelbundna gåvorna är på 84 970 tkr, vilket är 3 157 tkr under budget. Minskningen beror till stor del på att budgeten för 2015 var för hög, vilket orsakades av att den gjordes tidigt och att uppskattningen av ingående volymer var för hög. Noteras bör även att beslutet på internationella rådsmötet (ICM) i augusti angående staters skyldigheter att respektera, skydda och uppfylla de mänskliga rättigheterna för personer som säljer sex, kan komma att påverka de prognostiserade intäkterna i negativ riktning.  

Helårsrsprognosen för hela intäktsgruppen är 84 970 tkr, 3 157 tkr under budget. Utfallet förra året var 82 244 tkr.

Övrig fundraising

Intäkterna från övrig fundraising till och med juni uppgår till 16 941 (16 370) tkr, 77 % av budget. Investment funds där framförallt Humanfonden ingår, beräknas överstiga budget med 1 985 tkr, främst beroende på att Humanfonden enligt styrelsebeslut budgeteras till 70% av prognosen per april året innan. Även testamenten beräknas att komma att överstiga budget. Restricted income beräknas att överstiga budget med 2 000 tkr. Anledningen är att Postkodlotteriet har beviljat medel för specialprojekt där Internationella sekretariatet är utövare.

Helårsprognosen hamnar på 26 804 tkr, 4 830 tkr över budget. Föregående år var utfallet 30 199 tkr.

Försäljning

Till försäljning räknas intäkter från Amnestybutiken och prenumerationer på Amnesty Press. Intäkterna till och med juni uppgår till 155 tkr och prognosen för helåret landar på 346 tkr, 80 tkr över budget.

Övriga intäkter

Intäkter från övriga intäkter beräknas till 30 tkr och och räntor till 150 tkr.

Amnestyfondens andel av intäkterna är en avgående post från intäkterna i enlighet med avtalet om gemensam insamling. Prognosen för Amnestyfondens andel uppgår till 9 948 (9 647) tkr.

Kostnader

(Bilaga 3)

Kostnaderna indelas i huvudgrupperna arbetet för mänskliga rättigheter, fundraising, stöd till organisationen och internationella rörelsen. Totala kostnader till och med juni är 44 883 (42 217) tkr, vilket är 42% av budget. I kostnaderna ingår även personalkostnader för de personer som arbetar inom respektive område.

Prognosen för helåret är 106 693 tkr, 148 tkr över budget. Föregående år uppgick de totala kostnaderna, inklusive obligatoriska och frivilliga bidrag till internationella rörelsen, till 102 825 tkr.

Arbetet för mänskliga rättigheter

Arbetet för mänskliga rättigheter delas in i prioriterat MR-arbete, ej prioriterat MR-arbete, utvecklingskostnader och stöd till MR-arbete. Utfallet till och med juni för hela kostnadsgruppen Arbetet för mänskliga rättigheter uppgår till 12 215 (12 549) tkr, 45% av budget.

Helårsprognosen för hela kostnadsgruppen Arbetet för mänskliga rättigheter är 25 370 tkr. Helårsutfallet förra året var 25 338 tkr.

Jämförelse av prognos mot budget samt mot föregående år, för resursfördelningen inom arbetet för mänskliga rättigheter.

Utfallet till och med juni för det prioriterade MR-arbetet uppgår till 3 009 (4 497) tkr och prognosen är

7 388 tkr, vilket är 189 tkr under budget. Föregående år uppgick kostnaderna till 8 925 tkr.

Till det ej prioriterade MR-arbetet hör främst utbildning inom mänskliga rättigheter. Utfallet t o m juni är

1 201 (1 024) tkr och prognosen för helåret är 2 332 tkr, 203 tkr under budget. Utfallet 2014 var

2 119 tkr.

För utvecklingskostnader inom MR-arbetet är utfallet till och med juni 994 (863) tkr och prognosen för helåret  2 740 (1 816) tkr, vilket är 677 tkr under budget. Avvikelsen mot budget beror till stor del på försenade anställningar inom området.

Stöd till arbetet för mänskliga rättigheter är det största arbetsområdet inom arbetet för mänskliga rättigheter. Den största budgetposten är Amnesty Press som har en budget på 3 855 tkr. Därefter kommer stödet till aktiva medlemmar med en budget om 3 639 tkr.Utfallet för hela stödet till arbetet för mänskliga rättigheter till och med juni uppgår till 7 011 (6 164) tkr. Helårsprognosen är 12 910 tkr, vilket är 774 tkr under budget. Förra året var utfallet 12 477 tkr.

Fundraising

Totala kostnader för Fundraising till och med juni är 10 461 (9 208) tkr, 44% av budget. Prognosen för helåret är 23 522 tkr, 192 tkr under budget. Förra året var kostnaderna för fundraising 20 958 tkr.

De nya internationella riktlinjerna för redovisning medger inte att kostnader fördelas mellan t ex kommunikation, information och insamling, vilket medför att kostnaderna för huvudgruppen fundraising kommer att bli högre i redovisningen enligt Cocoa jämfört med årsredovisningen och redovisningen till Svensk Insamlingskontroll.

Kostnaderna för kall rekrytering till och med juni är 5 393 (4 859) tkr, 41% av budget. Prognosen för helåret är 13 023 (10 134) tkr , vilket är 80 tkr under budget. Detta beror på att det har varit färre värvare anställda än budgeterat under våren.

Varm rekrytering har till och med juni ett utfall på 2 054 (1 480) tkr, 57% av budget. Kostnadsökningen jämfört med föregående år beror på kostnaden för rekrytering via SMS. Prognosen för helåret är 3 659 (4 300) tkr, 85 tkr över budget.

Det pågående givandethar hittills kostat 1 712 (1 751) tkr, 45% av budget. Prognosen för helåret uppgår till 3 791 tkr.

Utfallet för övrig fundraising är 305 (427) tkr, 23% av budget. Prognosen för helåret är 1 106 tkr.

Stöd till fundraising uppgår hittills i år till 2 028 (1 629) tkr, 51% av budget. Prognosen är

3 992 tkr. Välkomstaktiviteter har varit för högt budgeterade och budgeterade kostnader för annonsering har istället placerats på respektive kampanj.

Kostnaderna för försäljning beräknas hamna enligt budget på 248 tkr.

Amnestyfondens andel av insamlingskostnaderna uppgår till 1 150 (1 116) tkr och prognostiseras till

2 298 tkr, vilket är i linje med budget.

Gemensamma kostnader

Till gemensamma kostnader räknas organisationsstöd, sekretariatskostnader; styrning, styrelsen samt övriga kostnader, främst avskrivningar. Totala utfallet för gemensamma kostnader till och med juni uppgår till  9 940 (8 775) tkr, 56% av budget. Helårsprognosen är satt till 17 801 tkr, 182 tkr över budget. Föregående år var helårsutfallet 16 561 tkr. Högre kostnader än budget visar utvecklingskostnader för CRM-systemet vilka till stora delar kommer att aktiveras i samband med årsbokslut.

Internationella rörelsen

Utfallet är 12 267 tkr, 32% av budget. Förutom det obligatoriska bidraget till Internationella Sekretariatet (IS) så ligger det frivilliga bidrag om totalt 10 500 tkr som disponibel budgetpost. Beslut om den disponibla budgetposten tas efter den tredje ekonomiska kvartalsrapporten.

Prognosen för helåret för internationella rörelsen är 40 000 tkr, vilket motsvarar 37% av de totalt prognostiserade kostnaderna. Föregående år var utfallet 39 985 tkr.

Eget kapital/reserver

Prognosen för den utgående reserven 2015 blir 34 200 tkr, vilket ligger inom reservspannet i den beräkning av reservkravet som gjordes i samband med att budgeten togs fram.

Svensk Insamlingskontroll

Svensk Insamlingskontroll avgör vilka insamlingsorganisationer som får ha 90-konto. Enligt deras regler måste minst 75% av en 90-kontohavares insamlade medel gå till organisationens ändamål och omvänt får alltså som mest 25% av insamlade medel gå till insamlings- och administrationskostnader. Svensk Insamlingskontroll gör sin bedömning över flera år och tar hänsyn till de förklaringar en organisation kan lämna vid ett tillfälligt överskridande av gränserna.

Utifrån kända fakta vid prognostiseringstillfället i samband med andra kvartalsrapporten, så visar prognosen att Svensk Insamlingskontolls nyckeltal kommer att klaras.

Bilagor:

1. Resultatrapport juni 2015, sammanfattning

2. Resultatrapport juni 2015, intäkter

3. Resultatrapport juni 2015, kostnader