Kommentarer till ekonomiskt årsutfall 2005 Underlag till styrelsemöte 1-2 mars 2006

[Kommentarer till ekonomiskt utfall 2005.doc]

Till: Styrelsen, Granskningskommittén
Från: Sekretariatet
Datum: Mars 2006

Kommentar till ekonomiskt årsutfall 2005
(6 bilagor)

Inledning
Denna text, 2005 års tredje tertialrapport, är ett komplement till verksamhetsberättelsen och årsredovisningen. Den tar upp de ekonomiska aspekterna på år 2005.

Årets resultat
För år 2005 redovisar Amnesty ett positivt resultat om 4 497 tkr. En del av det ekonomiska överskottet sätts enligt Amnestys interna regler av till Humanfondsreserven. Resultatet efter denna avsättning är 2 082 tkr.

Intäkterna (bilaga 2)
Årets intäkter uppgår till 44 133 tkr jämfört med budget 38 940 tkr (+ 5 193 tkr). Jämfört med 2004 har intäkterna ökat med 5 979 tkr.

Intäkterna 2005 i förhållande till:
Budget: 113 %
Prognos: 104 %
2004: 116 %

Amnestys intäkter delas i bilaga 2 upp i fem intäktsgrupper, intäktsgrupperna delas i sin tur in i olika intäktsslag. Kommentarerna nedan följer denna uppdelning.



Förutom intäktsslagen Testamente och Humanfonden är utfallet för alla intäktsslag nära budget. Testamente hamnar över budget då intäktsslaget är svårbudgeterat och vi under året fått ett mycket stort testamente utbetalt. Humanfonden s utfall överstiger budget eftersom den budgeteras försiktigt samtidigt som det varit ett bra börsår.

Intäkter från intäktsgruppen Medlemsavgifter överstiger budget med 90 tkr, 101 % av budget har nåtts. Jämfört med föregående år är utfallet 131 tkr bättre. Antalet medlemmar har ökat från 56 000 till 58 800. Det är första gången på nio år som medlemsantalet ökar. Ökningen kommer av Amnestys strategi att värva nya medlemmar till autogirobetalning. Värvningsmetoderna för detta, framförallt F2F, har varit framgångsrik samtidigt som styrelsen avsatt de extra resurser som krävs.

Vid årsskiftet betalade 62 % av alla medlemmar sin avgift via autogiro mot 48 % föregående år. Antalet autogirobetalande har ökat från 27 000 till 36 500.

Intäkterna från gruppavgifter ligger under budget med 118 tkr. Av detta belopp kan 60 tkr förklaras med att redovisningsprincip bytts för obetalda gruppavgifter. Dessa bokförs inte längre som en fordran på grupperna eftersom det inte rör sig om en legal fordran.

Intäkterna från intäktsgruppen Försäljning uppgår till 140 tkr mot budget 320 tkr. Anledningen till att inte budget nås är att det sålts för få annonsbilagor i Amnesty Press.
Intäkterna från intäktsgruppen Prenumerationer uppgår till 398 tkr mot budgeterat 450 tkr. Anledningen är att antalet prenumeranter på Kortkampanjen minskat.

Intäkterna från intäktsgruppen Gåvor och bidrag överstiger budget med 5 368 tkr, 121 % av budget. Varje intäktsslag inom intäktsgruppen kommenteras nedan.

Intäktsslaget Gåvor från grupper och distrikt har givit 321 tkr mer än budgeterat. Intäktsgruppens resultat är till största delen beroende av gåvor från Hörbygruppen, Halmstadgruppen (Byring & Bråte) och Lundagrupperna. Hörby och Halmstad bidrar med pengar från sin andrahandsförsäljning medan Lundagrupperna har fått ett par större testamenten.




Intäkterna från intäktsslaget Gåvor från organisationer uppgår till 257 tkr mot budgeterat 500 tkr, 51 % av budget. I intäktsslaget ingår gåvor från fackförbund och kyrkor. Intäktsslaget är svårbudgeterat och har överbudgeterats. En anledning till att intäktsslaget är svårbudgeterat är att det i mycket är beroende av gruppaktiviteter.

Intäkterna från Allmänna arvsfonden uppgår till 769 tkr mot budgeterat 860 tkr. I den budget som antagits av styrelsen ingår inte intäkterna från Allmänna arvsfonden. För att underlätta jämförbarheten har posten lagts till när det stod klart att vi skulle få bidraget. För året beviljades 860 tkr som utnyttjats för Sneställt projektet. Hela beloppet har inte använts varför endast 769 tkr intäktsförts. Resterande del kommer att användas 2006.

Intäkterna från Företagssamarbete uppgår till 208 tkr mot budgeterat 250 tkr. Under året har Amnesty samarbetat med Nudiejeans, Bokningsbolaget och Bra Böcker.

Intäkterna från Företagsgåvor uppgår till 339 tkr mot budgeterat 300 tkr. Antalet Amnestysupporters har minskat från 54 till 50.

Intäkterna från Insamlingsbrev uppgår till 3 668 tkr mot budgeterat 3 800 tkr, 97 % av budget. Intäktsslaget avser intäkter från insamlingsbreven som går ut varannan månad. Eftersom så gott som all givarvärvning numera syftar till att få in autogirogivare minskar successivt det antal givare som det kan skickas insamlingsbrev till.




Intäkterna från Gåvor via autogiro uppgår till 12 577 tkr mot budgeterat 12 670 tkr, 99 % av budget. Jämfört med 2004 har intäktsslaget ökat med 2 182 tkr. Under 2005 har F2F bedrivits av Amnestys egna anställda. Utöver detta har även många medlemmar bearbetats via telemarketing för att gå över till autogiro och höja sin gåva. Detta har visat sig framgångsrikt och antalet autogirogivare har ökat från 17 700 till 22 600. De givare som värvats 2005 kommer att fortsätta stödja Amnesty många år framåt.

Intäkterna från Humanfonden uppgår till 7 024 tkr mot budgeterat 3 675 tkr, 191 % av budget. Humanfonden budgeteras försiktigt så det är ingen överraskning att budget överskrids. Jämfört med 2004 har intäkterna ökat med 1 305 tkr. Ökningen beror på att den svenska börsen stigit med 30 %. Jämfört med 2004 har antalet sparare sjunket från 8 872 st till 8 291 st. Under 2005 genomfördes en kampanj för att värva nya sparare.

Intäkterna från Testamenten uppgår till 4 177 tkr mot budgeterat 1 400 tkr, 298 % av budget. Flera stora testamenten har betalts ut varav ett på 1 900 tkr.

Från intäktsgruppen avgår Amnestyfondens andel om 3 332 tkr. Det är Amnestyfondens del av gemensamt insamlade medel.






Kostnaderna (bilaga 3 och 4)

Sammanfattning
De sammanlagda kostnaderna för 2005 uppgår till 39 634 tkr. Årets kostnader är 66 tkr högre än budget.

Amnestys kostnader delas upp i fyra kostnadsslag som i sin tur delas upp i program och delprogram.

Den procentuella fördelningen av kostnaderna på de olika kostnadsslagen framgår nedan.

2005 2004 2003
Programverksamhet 31 % 26 % 25 %
Sekratariatskostnader 9 % 10 % 10 %
Personalkostnader 26 % 27 % 27 %
Internationella rörelen 34 % 37 % 38 %

Programkostnader
I detta avsnitt görs en jämförelse mellan utfall och budget för de olika programgrupperna. Jämförelsen görs för direkta kostnader som resor, porto etc (bilaga 3) och dels med de indirekta kostnaderna/fördelade kostnaderna inräknade vilka innefattar löner och sekretariatskostnader (bilaga 4).

Nyckeln för fördelningen av de indirekta kostnaderna är den tjänstetid som läggs ned på respektive program.




Diagrammet visar de största budgetposterna jämfört med utfall.

I avsnittet nedan redovisas även hur många tjänster som använts i respektive programgrupp.

Kampanjer
De direkta kostnaderna inom programgruppen uppgick 2005 till 1 131 tkr vilket är 6 tkr under budget.

De fördelade kostnaderna (lön och administration) uppgår tillsammans med de direkta kostnaderna till 4 598 tkr (f g år 4 321 tkr). För programgruppen har 3,0 tjänster använts.

Information och kommunikation
De direkta kostnaderna inom programgruppen uppgår till 2 980 tkr vilket är 207 tkr under budget.

Främst är det kostnaderna för AmnestyPress och Rätt ska va rätt som blivit lägre än budgeterat. Rätt ska va rätt finansieras av Allmänna arvsfonden. Projektet ingår inte i den budget som antagits av styrelsen utan har lagts till för att underlätta jämförelser.

Fördelade kostnader och direkta kostnader uppgår totalt för programgruppen till 6 797 tkr
(5 852 tkr). För programgruppen har 3,3 tjänster tagits i anspråk.

Stöd till aktivism
De direkta kostnaderna för programgruppen uppgår till 1 001 tkr vilket är 47 tkr över budget.

Totala kostnader inklusive fördelade uppgår till 4 655 tkr (4 316 tkr). För programgruppen har 3,1 tjänster tagits i anspråk.

Medlemmar och organisation
De direkta kostnaderna för programgruppen uppgår till 838 tkr vilket är 102 tkr över budget.

Totala kostnader för programgruppen uppgår till 1 900 tkr (1 546 tkr), 0,9 tjänster har använts.

Insamlingsarbete
Detta programområdes budget utgör 52 % av den totala budgeten för direkta programkostnader.

De direkta kostnaderna för programgruppen uppgår till 6 434 tkr vilket är 286 tkr under budget.

Som avgående post under programgruppen finns Amnestyfondens del av insamlingskostnaderna.

Totala kostnader för programgruppen uppgår till 8 302 tkr (7 088 tkr). För programgruppen har 1,6 tjänster tagits i anspråk.

Sekretariatskostnader (inklusive avskrivningar)
Sekretariatskostnaderna uppgår till 2 615 tkr, vilket är 294 tkr under budget. Bland annat har kostnaderna för telefon och porto blivit lägre än budgeterat.

Personalkostnader
Personalkostnaderna uppgår till 10 235 tkr vilket är 228 tkr över budget (102 %).

Internationella rörelsen
Årets kostnad för obligatoriskt bidrag till den internationella rörelsen är 13 359 tkr, 237 tkr mer än budget. I beloppet ryms den faktiska kostnaden 2005 om 13 767 tkr, upplösning av en reserv avsatt 2003 om 645 000 kr och en ny reserv för IS-avgiften 2007 om 236 tkr.

Den faktiska kostnaden till IS grundar sig på 2002 och 2003 års insamlingsresultat. Att IS-avgiften blir större än budgeterat kommer av att en reserv läggs upp på grund av det utmärkta resultatet 2005.

Funktionsindelning av kostnaderna (årsredovisningen)
I årsredovisningen delas kostnaderna upp efter funktion.

2005 2004 2003
Ändamål 65 % 72 % 69 %
Insamling 17 % 19 % 17 %
Administration 7 % 8 % 8 %
I tabellen visas kostnaderna för funktionen i relation till verksamhetsintäkterna.

Till ändamålskostnader räknas bland annat sektionens bidrag till det internationella sekretariatet samt lönekostnader för aktivist- och informationsteamet. Som insamlingskostnader räknas bland annat kostnader för insamlingsbrev, lön till insamlingsansvariga och större delen av kostnaden för medlemsregistret. Till administrationskostnader räknas löner för ekonomipersonal och personalansvarig.

De funktionsindelade kostnadsslagen summerar inte till 100 % då intäkterna inte varit lika med kostnaderna de redovisade åren.

Inte bara SFI utan även media är intresserade av den procentuella fördelningen mellan de olika funktionerna. SFI:s gräns är att insamlings- och administrationskostnaderna maximalt får uppgå till 25 %. För 2005 är detta nyckeltal 24 %.

Sektionens egna kapital (bilaga 5)
I balansräkningen redovisas sektionens egna kapital. Det utgörs av sektionens tillgångar minus skulder. Det egna kapitalet uppgår till 14 531 tkr. Jämfört med 2004 har det egna kapitalet ökat med 4 497 tkr (= 2005 års överskott).

Det egna kapitalet delas enligt amnestys interna regler upp i budgetbaserad reserv, Humanfondsreserv och överreserv (fri reserv).

Den budgetbaserade reserven skall enligt styrelsebeslut från maj 1998 följa den internationella normen. Denna säger att reserven skall uppgå till 75% av budgeterade personalkostnader och 25% av övriga kostnader, vilket tolkas som sekretariatskostnader inklusive avskrivningar. Den budgetabaserade reserven skall uppgå till 8 468 tkr vilket som framgår av not 8 i årsredovisningen den också gör.

På januarimötet 2000 beslutade styrelsen om ändrade redovisningsprinciper för Humanfonden. Eftersom Humanfonden kommit att utgöra en allt större del av sektionens intäkter, och eftersom storleken på Humanfondsutdelningen är beroende av marknaden ville styrelsen minska den påverkan utdelningen har på resultatet. Den nya principen innebär att en Humanfondsreserv skapas. Till den reserven sätts ett eventuellt överskott mellan Humanfondsbudgeten och det verkliga utfallet från Humanfonden. Avsättningen regleras dock så att det totala resultatet ej blir negativt, dvs om övriga intäktsslag varit överbudgeterade eller kostnadsramen överskridits justeras avsättningen så att det totala resultatet som sämst blir ett nollresultat. Detta överskott kan sedan lösas upp efter två år.

För 2005 överstiger Humanfondsutdelningen budget varför en avsättning görs till Humanfondsreserven med 3 349 tkr. Samtidigt upplöses en Humanfondsreserv från 2003 om 934 tkr. Den totala Humanfondsreserven uppgår till 3 556 tkr varav 207 skall lösas upp 2006 och 3 349 tkr löses upp 2007.

Amnesty har ett eget kapital som överstiger reservkraven med 2 507 tkr. Denna del av det egna kapitalet benämns "överreserv" eller i not 8 till årsredovisningen "ej reserverat eget kapital".

Sammanfattning
Amnesty visar ett fantastiskt bra resultat 2005. Detta kommer inte bara av Humanfonden och testamenten.

För första gången har Amnesty sökt och fått pengar från Allmänna Arvsfonden vilket ökar våra intäkter med 769 tkr. Det mest positiva är att intäkterna från våra regelbundna givare ökar stort. Intäkterna 2004 från autogiro och insamlingsbrev var 14 773 tkr, för 2005 blev de 16 245 tkr. Det är en ökning på ett år med 1 500 tkr!